累計折舊計提錯誤，又做了錯誤的修改憑證，怎麼處理？
1樓：幸福千羽夢
1、如果你單位執行的是小企業會計準則，在當期調整是正確的，不用使用以前年度損益調整科目。
2、如果你單位執行的是企業會計準則，在當期調整就是錯誤的，需要使用以前年度損益調整科目。
3、以前年度累計折舊。
有少提也有多提的，不能把少計提的全部計入製造費用，也不能把多計提的全部衝減管理費用。而是看以上少計提或多計提折舊費用的是否已經轉化為損益了。如果全部是轉化為損益，可以通過以前年度損益調整科目直接對留存收益。
進行調整。4、對於錯誤的調整分錄，可以原分錄紅數衝回。
5、超過五年的折舊調整金額，不能在企業所得稅。
稅前扣除，需要在計算企業所得稅時調整。
2樓：社保理財
累計折舊計提錯誤。又做了錯誤的修改，憑證怎麼處理？
把錯誤的修改憑證用紅字沖銷，然後再做乙個正確的憑證。累計折舊計提錯誤，把這部分內容用藍字訂正。
3樓：網友
如果是手工賬務，只需要把錯誤的修改憑證沖銷，再把計提累計折舊錯誤憑證進行正確的調整即可。
如果是財務軟體，就要進入憑證管理，把錯誤憑證刪除（要是已經稽核，要先反稽核）。
4樓：不服憋著你奈我何
應該需要把錯誤的分錄進行紅衝，然後在通過以前年度損益調整進行正確的會計處理，希望可以幫助到你。
固定資產折舊計提錯誤怎麼辦
5樓：廣州鴻鼎
固定資產折舊。
計提錯誤，如果沒跨年度或者執行小企業會計準則。
的，直接原分錄紅字。
調整就可以。
把每個月多提的差額都調回來，放在一張憑證上做。企業自行建造固定資產過程中使用的固定資產，其計提的折舊應計入在建工程成本；基本生產車間所使用的固定資產，其計提的折舊應計入製造費用。
管理部門所使用的固定資產，其計提的折舊應計入管理費用。
銷售部門所使用的固定資產，其計提的折舊應計入銷售費用。
經營租出的固定資產，其應提的折舊額應計入其他業務成本。
以前年度損益調整調增，是否要交所得稅，主要看調整的時候是在所得稅彙算以前還是以後，如果在企業所得稅。
年度彙算之前調增的，要併入上一年度的企業所得稅彙算中，合併計算交納所得稅，如果在年度所得稅彙算之後調增的，併入調賬當年的應稅所得額中計算繳納所得稅。固定資產的乙個主要特徵是能夠連續在若干個生產週期內發揮作用並保持其原有的實物形態，而其價值則是隨著固定資產的磨損逐漸減少僅餘一定殘值，固定資產的原值與殘值之差，在固定資產使用年限內進行分攤，就是固定資產折舊。
生產經營中固定資產市價在當期大幅度**，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的**和市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經下降，從而導致固定資產可收回金額大幅度降低等情況，依據準則規定，上述情況應判斷固定資產發生減值，需計提固定資產減值準備。
對固定資產折舊年限、淨殘值的預計由於僅僅是估計，因而帶有很大的不準確性，有時偏離度還會很大。根據準則規定，企業至少應當於每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行復核、調整。
計提折舊憑證生成有錯誤如何修改
6樓：
摘要。1、點選【固定資產】→【折舊管理】下的折舊調整單，在折舊調整單介面選擇需要修改對應憑證分錄的單據，在點選【憑證】→【檢視總賬憑證】;2、在跳轉到的憑證查詢列表介面，如果該憑證已經稽核、過賬，需要先將憑證反稽核、反過賬，再雙擊開啟憑證修改對應的憑證分錄科目即可；3.如果反過賬和反稽核總賬憑證後，還是無法修改，需要檢查下總賬管理引數「業務系統生成的總賬憑證允許修改」是否勾選，如果沒有勾選，憑證分錄會是鎖定的，就無法修改。
您好，親，很高興為您解答。親 計提折舊憑證生成有錯誤如何修改。
1、點選【固定資產】→【折舊管理】下的折舊調整單，在折舊調整單介面選擇需要修改對應憑證分錄的單據，在點選【憑證】→【檢視總賬憑證】;2、在跳轉到的憑證查詢列表孫猛介面，如果該憑證已經稽核、過賬，需要先將憑證反稽核、反過賬，再雙擊開啟憑證修改對應的憑證分錄科目即可；3.如果反過賬和反稽核總賬憑證後，還是無法修改，需要檢查下總賬管理引數「業務系統生成的總賬憑證允許春悶修改」是否勾選，如果沒有勾選，憑證扒凱彎分錄會是鎖定的，就無法修改。該引數具體解析詳見鏈結：
引數解析-總賬-業務系統生成的總賬憑證允許修改。
累計計提折舊大於了原值減殘值怎麼辦
7樓：
親親，很高興為您解答：累計計提折舊大於了原值培燃減殘值怎麼辦答：親親 您好，累計折舊大於原值是折舊提多了，需要調整衝回多提的折舊你可以用原值 —殘值 與累計折舊計提的金額比較，如果累計折舊計提的金額達到了原值 —殘值，說巧芹明已經提足了折舊。
以前年度折舊額計算錯誤，該怎樣處理？
8樓：網友
你這個的會計處理挺討厭。因為跨年度了並且是差錯更正建議你看一下《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正 》《企業會計準則第29號——資產負債表日後事項 》方便的話你提供一下準確的資料，我挺有興趣的，但是不一定能做對。
9樓：網友
計"以前年度損益調整"：
借：累計折舊。
貸：以前年度損益調整。
再衝利潤、提盈餘公積、補稅：
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配—未分配利潤。
盈餘公積---法定盈餘公積。
應繳稅費-應繳所得稅。
10樓：蓑羽鶴
作為 前期差錯處理。
首先衝減多提的折舊。
借：累計折舊。
貸：以前年度損益調整--管理費用。
調所得稅。借：以前年度損益調整--所得稅費用。
貸：應繳稅費-應繳所得稅。
11樓：小火柴工作室
如果是計算錯誤，不能作為會計估計變更處理，應作為會計差錯處理，使用「以前年度損益調整」科目，並在會計報表附註中說明。
借：累計折舊。
貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配—未分配利潤。
這樣調整後影響本年度所得稅。
如果是估計錯誤，例如殘值估計少了，可以作為會計估計變更處理，以前的不要調整了，年底按新的會計估計記賬，同時在會計報表附註中說明變更理由和變更後的處理方法。
固定資產折舊計提錯誤怎麼辦
12樓：綠水青山
固定資產折舊計提錯誤，如果沒跨年度或者執行小企業會計準則的，直接原分錄紅字調整就可以。把每個月多提的差額都調回來，放在一張憑證上做。
借：管理費用（或製造費用、銷售費用等科目）--折舊費 紅數貸：累計折舊 紅數。
固定資產折舊計提錯誤，如果已跨年度且執行企業會計準則的，需要調整以前年度損益。（少計提的為相反分錄）
貸：以前年度損益調整。
貸：累計折舊 紅數。
如果因此產生的所得稅得話：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費-所得稅。
然後結轉。借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配-未分配利潤。
以前年度損益調整調增，是否要交所得稅，主要看調整的時候是在所得稅彙算以前還是以後，如果在企業所得稅年度彙算之前調增的，要併入上一年度的企業所得稅彙算中，合併計算交納所得稅，如果在年度所得稅彙算之後調增的，併入調賬當年的應稅所得額中計算繳納所得稅。
13樓：世外桃源
你現在的就按稅務局的規定計提折舊，把之前的幾項錯誤調整按正確的計提。年末時做納稅調整如果你還按原來的計提稅務查賬還得讓你補交所得稅。
14樓：冷月藍
把以前年度多提的折舊沖掉，借：累計折舊 貸：利潤分配-未分配利潤，然後按照10年的計提（也就是相當於，你這個固定資產從購入開始就是按照10計提的）。
15樓：網友
繼續按原方法處理，到後5年的時候把補交的所得稅調整應納稅所得額。
以前年度出租裝置計提的折舊錯入費用,今年怎麼更正
16樓：
摘要。對於發現前期差錯，通過以前年度損益調整科目(視同於本年利潤)
先按前期錯賬程式還原，還原攤銷金額。
借：固定資產。
貸：以前年度損益調整。
補提折舊金額：
借：以前年度損益調整。
貸：累計折舊。
以前年度出租裝置計提的折舊錯入費用，今年怎麼更正。
您好借：以前年度損益調整 貸：累計折舊。
以前年度的固定資產計提折舊的金額已經做了企業所得稅洩算清繳的工作。不再改變原來的資料。
對於發現前期差錯，通過以前年度損益調整科目(視同於本年利潤)先按前期錯賬程式還原，還原培坦攤洞中雹銷金額借納帆：固定資產貸：以前年度損益調整補提折舊金額：
借：以前年度損益調整貸：累計折舊。
我這邊是固定資產出租，以前年度計提折舊時借 管理費用——折舊費 貸累計折舊。
正常應該是借其他業務成本，貸累計折舊吧，但我這個折舊跨年了怎麼辦。
您好，固定資產鬥芹告跨首坦年折舊多計提了調整的賬務處理是，借：累計折舊，貸：製造費用，以空明前年度損益調整—管理費用等科目。
但以前年度也沒有做收入的憑證，今年一起做的。
不是多提，就是科目錯了。
您好，累計折舊。
什麼？跨年可以累計折舊。
不是 你沒有聽明白我的問題，我怎麼把錯提的折舊轉為成本科目。
您好，通過以前年度損益調整科目（視同於本年利潤），先按前期錯賬程式還原，還原攤銷金額。
怎麼轉銷已計提的累計折舊和減值準備
谷菊桂茶 計提是按照公司確定的折舊方法和折舊年限對公司未提滿折舊的固定資產進行計提的，本月購入的固定資產本月是不提折舊的，本月報廢的機器本月也是不計提折舊的。計提折舊不是個估計數。資產減值準備跟累計折舊差不多，不過他的計提方法不一樣，是根據賬面金額跟可 金額孰低計算，根據差額提取減值準備。這兩個科目...
當月減少的固定資產需要計提累計折舊嗎
企業應當按月計提固定資產折舊，當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊 當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停止計提折舊。提足折舊後，不管能否繼續使用，均不再提取折舊 提前報廢的固定資產，也不再補提折舊。折舊僅僅是成本分析，折舊不是對資產進行計價，其本身既不是資金 也不是資金運用...
固定資產累計折舊賬務處理怎麼做，累計折舊怎麼做會計分錄？
固定資產累計折舊賬務處理方式如下 第一,固定資產轉入清理.固定資產轉入清理時,按固定資產賬面價值,借記 固定資產清理 科目,按已計提的累計折舊,借記 累計折舊 科目,按已計提的減值準備,借記 固定資產減值準備 科目,按固定資產賬面餘額,貸記 固定資產 科目。第二,發生的清理費用.固定資產清理過程中發...