1樓：會計學堂
兩種方法。
第一種：適用於當月開出當月換開。因為沒有跨月，可以直接在原先分錄後將退回支票和新開支票存根附好。分錄中記錄先開支票的票號廢，寫上新開支票票號。如：轉1593,1587廢
第二種：適用於上月開出本月退換，跨月換開的。按照新開出金額做（假設換開了一張1000元的）：
貸：銀行存款 1000（紅數）
貸：銀行存款 1000
摘要寫 某月多少號憑證轉支退回換開。
附件為退回支票與換開支票的存根。
2樓：匿名使用者
俺來回答：兩種方法。
第一種：適用於當月開出當月換開。因為沒有跨月，可以直接在原先分錄後將退回支票和新開支票存根附好。分錄中記錄先開支票的票號廢，寫上新開支票票號。如：轉1593,1587廢
第二種：適用於上月開出本月退換，跨月換開的。按照新開出金額做（假設換開了一張1000元的）：
貸：銀行存款 1000（紅數）
貸：銀行存款 1000
摘要寫 某月多少號憑證轉支退回換開。
附件為退回支票與換開支票的存根。
3樓：有毒的咖啡
在你的銀行對賬單上面會有這麼一筆退票的金額的，為了更清楚的反應你的每一筆款，做一個分錄也無大礙嗎？之前是將票開給客戶時
借：應付賬款
貸：銀行存款
退票的時候就直接紅衝，然後再寫同樣的分錄，當然這個只是我舉的一個相當簡單得業務往來的分錄，具體情況依你公司實際情況而寫
4樓：tom琳
不用做的。
退票和分錄沒關係的。
開出轉賬支票一張58200.償還欠某公司貨款，會計分錄？
5樓：哀紹輝
借：應付賬款——xx公司 58200
貸：銀行存款 58200
在收到貨物時我們賬面的處理形式是這樣的：
借：庫存商品——貨物
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：應付賬款
等待到賬期結束或者資金週轉比較順利的時候，我們企業就會歸還之前所欠的貨款，待還款後，沖銷應付賬款即可：
借：應付賬款
貸：銀行存款
以信用為基礎的銷售，賣方與買方簽訂購貨協議後，賣方讓買方取走貨物，而買方按照協議在規定日期付款或分期付款形式付清貨款的過程。
賒銷使商品的讓渡和商品價值的實現在時間上分離開來，賒銷商品使賣者成為債權人，買者成為債務人，這種債務關係是在商品買賣過程中產生的。商品發出後所有權發生了轉移，商品的銷售已完成，雙方產生債權債務關係和其他民事關係。
對於購買方而言，賒銷是用較大便利的。
首先，賒銷購買能夠緩解其資金週轉的壓力。如果買方目前資金緊張，而又急需購進一批原材料或裝置，賒銷正好能解決其資金週轉的困難，避免其因資金緊張而錯失良機。
其次，賒銷能夠給買方發現產品質量問題的時間，在付款問題上佔據主動地位。假如商品質量確實存在問題，買方就有理由拒絕或部分拒絕付款或延期付款，避免損失。
第三，從某種意義上講，買方是通過賒銷的方式，利用他人的錢來賺錢，先將賣方的貨賒過來，賣出後再付錢，自己不投資或少投資，從而減少銀行貸款。
對於賣方而言：
借：應收賬款
貸：主營業務成本
應交稅費——應交增值稅
借：主營業務成本
貸：庫存商品
收到貨款時：
借：銀行存款
貸：應收賬款
對於買方而言：
借：固定資產
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
6樓：龍的傳人
借：應付賬款 58200
貸：銀行存款 58200
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