1樓：匿名使用者
企業所得稅的應納稅所得額不是利潤總額*25%，而是每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額*稅率來進行計算的。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
第二十三條 企業取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中抵免，抵免限額為該項所得依照本法規定計算的應納稅額；超過抵免限額的部分，可以在以後五個年度內，用每年度抵免限額抵免當年應抵稅額後的餘額進行抵補：
（一）居民企業**於中國境外的應稅所得；
（二）非居民企業在中國境內設立機構、場所，取得發生在中國境外但與該機構、場所有實際聯絡的應稅所得。
2樓：東田文化
可以是利潤總額*25% 。
前提是利潤總額要考慮應調整額。
應交所得稅=利潤總額-應調整額*25% 。
應調整額=利潤總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除專案-允許彌補的以前年度虧損。
3樓：欽自
計提：借 所得稅費用 82 500貸 應交稅費-應交所得稅 82 500
結**借 本年利潤 82 500
貸 所得稅費用 82 500
4樓：樂山樂人
不完全正確，應該是：應交所得稅=（利潤總額+-調整額）*25%=應繳企業所得稅
所謂調整額就是會計制度與現行稅法規定之間的差異額。呵呵，希望你能滿意。
5樓：匿名使用者
要看是按季度預交 還是年度彙算清繳的。
如果你是季度預交的，本季度應繳所得稅=利潤總額*0.25-本年度已經預交的企業所得稅（當年收入的所得稅）
如果是彙算清繳的話，那就是（利潤總額+調整所得金額）*0.25 - 本年度已經預交的企業所得稅
6樓：匿名使用者
不是，應該是應交所得稅額=應納稅所得額*25%。
應納稅所得額與會計利潤肯定是不一樣的，存在納稅調整，如果你季度預繳的話，可以按照利潤總額*0.25，但是年度彙算清繳的時候一定要將利潤總額調整成應納稅所得額後計算稅款，多退少補。
7樓：匿名使用者
不是。是利潤總額按稅法規定進行調整後的應稅所得額再乘以25%
企業所得稅月度納稅申報表,利潤總額填
填表說明 一 企業所得稅月度預繳納稅申報表 a類 一 本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月 季 度預繳企業所得稅時使用。二 本表表頭專案 1 稅款所屬期間 納稅人填寫的 稅款所屬期間 為公曆1月1日至所屬月 季 度最後一日。企業年度中間開業的納稅...
企業所得稅月季度納稅申報表a類的利潤總額
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個人所得稅手續費返還是否增調企業所得稅應納稅所得額
如果作為企業收入，則需增調企業所得稅應納稅所得額。如果直接用於獎勵經辦人，則不用增調企業所得稅應納稅所得額，也不用交個人所得稅。根據 中華人民共和國稅收徵收管理法 和 財政部國家稅務總局 中國人民銀行關於進一步加強代扣代收代徵稅款手續費管理的通知 的規定，負有代扣代繳個人所得稅義務的納稅人，按照有關...