1樓：mono教育
需要對於五一前的發票開具紅字發票的，應按對應藍字發票的稅率開具紅字發票，即對應藍字發票的稅率是17%的開負數17%，對應藍字發票稅率是11%的開負數11%。
如果對之前開票有誤或退貨法人需要重新開具的，應按對應藍字發票的稅率開具紅字發票紅衝，紅衝後按照原稅率開具藍字發票。如果之前開票適用稅率錯誤的，則紅衝後按照正確稅率開具藍字發票。
2樓：布樂正
按照2023年7月將13%減並11%的經驗和實際存在的情況，我們可以大膽猜測，按照如下規則操作（如無特殊政策）：
將增值稅稅率從17%降至16%和從11%降至10%，對於2023年5月1日前發生的業務，在2023年5月1日後需開具發票，或者發生衝紅重開、作廢重開的情況，應按照納稅義務發生時間所適用的稅率開具發票，即對於2023年5月1日前發生的業務，應按照17%或11%稅率開具發票。
於稅率調整，記住兩條原則：
1、是所有的增值稅稅率適用17%稅率的降至16%，所有的增值稅稅率適用11%稅率的降至10%！不是部分！
2、通俗的說，2023年5月1日起17%和11%兩檔稅率「沒了」。
關於稅率分檔，記住這三檔：
1、16%，納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物。 16%的稅率基本都是和貨物相關的，比如貨物的銷售、貨物的加工、修理修配、貨物的租賃、貨物的進口。但凡貨物相關的一些行為，除特殊情況外，都使用16%的稅率。
特殊情況要例外：
1）、涉及貨物的這種特殊行為，那就是出口，稅率0%。
2）、這類23類特殊貨物銷售或進口行為，稅率10%： 糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；圖書、報紙、雜誌、音像製品、電子出版物；飼料、化肥、農藥、農機、農膜。
2、10%，納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口23類貨物，稅率為10%。 10%的稅率主要和貨物沒有太大關係，基本都是涉及銷售服務、不動產的。
當然，不是所有的服務都是10%稅率：
1）、有形動產的租賃服務，它適用16%；
2）、除了10%列舉的服務和有形動產的租賃服務的其他服務，適用6%；
3）、境內單位和個人跨境銷售***規定範圍內的服務、無形資產，稅率為0%。10%也不是完全不涉及貨物、無形資產，我們23類的貨物銷售或進口行為，就適用10%的稅率；轉讓土地使用權也適用10%稅率。 3、6%、0%，那麼剩下的這兩個其實很好記憶了。
6%主要就是適用於銷售服務、銷售無形資的。 除了10%列舉的服務，還有動產的租賃服務是16%，其他服務適用6%。比如增值電信服務，金融服務，租賃服務以外的現代服務，生活服務。
除了轉讓土地使用權，其他銷售無形資產適用6%0%，主要就是納稅人出口貨物，境內單位和個人跨境銷售***規定範圍內的服務、無形資產。
據《國家稅務總局關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第47號）的規定，申請填開《資訊表》的具體情況分析如下：
（1）購買方取得專用發票並用於申報抵扣的，發票聯和抵扣聯在購買方，由購買方填開《資訊表》。
（2）購買方取得專用發票未用於申報抵扣，但無法退回的，發票聯和抵扣聯在購買方，由購買方填開《資訊表》。
（3）銷售方申請的情況，發票沒交給購買方，或已經退回，發票聯和抵扣聯在銷售方，由銷售方填開《資訊表》。
所以，可以簡便記憶：發票聯和抵扣聯在哪方就由哪方申請。
購買方需要在填開資訊表的次月申報期就按資訊表所列稅額進行轉出申報，而非等到紅字發票收到再轉出。
購買方取得專用發票已用於申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統中填開並上傳《資訊表》，在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
申報系統會自動比對抄報稅抄送的紅字資訊表的增值稅額，如果和當期填報的《增值稅納稅申報表》附表2第20欄不一致，就會無法申報。
3樓：hd一川
五一後需要對於五一前的發票開具紅字發票的，應按對應藍字發票的稅率開具紅字發票，即對應藍字發票的稅率是17%的開負數17%，對應藍字發票稅率是11%的開負數11%。
4樓：齋霖冉柔婉
剛剛的是第一步你們已經做了，但是紅字發票你們又不需要用的，還給銷貨方好了，你們只要把正確的發票做進去就行了。
5樓：織裡企業註冊
如何是五月份之前開具的，衝紅還是按照以前的稅率開具！
發票稅率弄錯，開紅字發票，紅字發票收到後如何處理
6樓：婁寄竹趙妍
剛剛的是第一步你們已經做了，但是紅字發票你們又不需要用的，還給銷貨方好了，你們只要把正確的發票做進去就行了。
上個月發票稅率開錯了，本月開紅字，怎麼報稅
7樓：澀柚子
本月開紅字的就衝減當期銷售收入，你按申報的不同稅率進行填列，然後如果有重新開票給客戶那部份就按正確稅率去填
8樓：匿名使用者
紅字發票負數報稅就可以
9樓：生活百事通王老師
回答按照開具錯誤的稅率先行申報，即開具稅率為13%的收入和開具稅率為9%收入部分分別填入對應欄次。這樣申報會導致少繳納3%的稅額。因此，在申報成功後，還需在開票系統內將此筆收入紅衝，並且開具出為稅率為13%的正確藍字發票，待下月申報時候補繳這部分3%的稅額。
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