1樓：網友
視野諮詢認為，筆者的企業內部控制規範體系對商業銀行內部控制的影響，其實就是論述當代商業銀行的內部控制及其影響。（如果有不明白的地方可繼續關注視野諮詢官方微博）
一、商業銀行內部控制的含義：
內部控制是組織機構在經營管理過程中，為保證管理有效、資產安全、會計資料準確真實及為鼓勵遵守既定管理政策而採取的所有相應的方法和手段。而對商業銀行來說，內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程式和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。真正的內部控制機構，應是貫穿於商業銀行各項業務活動全過程的控制系統，包括完善的規章制度、可行的操作規程、嚴密的控制程式和預警預報系統。
二、商業銀行內部控制的目標和原則。
一）商業銀行內部控制的目標：
1．確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行。
2．確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現。
3．確保風險管理體系的有效性。
4．確保業務記錄、財務資訊和其他管理資訊的及時、真實和完整。
內部控制應當與商業銀行的經營規模、業務範圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。
二）商業銀行內部控制的原則：
商業銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括：
1．內部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，並由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。
2．內部控制應當以防範風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，均應當體現「內控優先」的要求。
3．內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠及時反饋和糾正。
4．內部控制的監督、評價部門應當獨立於內部控制的建設、執行部門，並有直接向董事會、監事會和高階管理層報告的渠道。
三、商業銀行內部控制的要素：
內部控制要素是指構成內部控制的必要因素。只有內部控制的各構成因素有機結合在一起，才能形成完整的內部控制機制。商業銀行內部控制應當包括以下要素：
內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、資訊交流與反饋、監督評價與糾正。
2樓：網友
**會年初發出通知，除了中小板上市公司外，其餘都要按照該體系執行。不過該體系還無法形成一套符合性的認證稽核，所以只是泛泛而談，需要企業自己發揮。
商業銀行內部控制應當遵循的基本原則
3樓：義哥說金融
商業銀行內部控制應當遵循以下基本原則：
1、全面原則，即內部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，並由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。
2、審慎原則，即內部控制應當以防範風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤。
3、有效原則，即內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權。
4、獨立原則，即內部控制的監督、評價部門應當獨立於內部控制的建設、執行部門，並有直接向董事會、監事會和高階管理層報告的渠道。
商業銀行內部控制
內部控制是20世紀中葉隨著現代經濟的發展而建立起來的乙個重要管理方法。美國權威機構coso（the committee of sponsoring organizations of the treadway commission）委員會對內部控制的定義是：內部控制是一種為合理保證實現經營的效果和效率、財務報告的可靠性及符合法律和規章制度三大目標的程式。
1998年巴塞爾委員會頒佈的適合一切表內外業務的《內部控制系統評估框架（徵求意見稿）》，提出了新的內控定義，其中進一步強調董事會和高階管理層對內控的影響，描述了乙個健全的內部控制系統及其基本構成要素，提出了供監管當局評價銀行內部控制系統的若干原則。
根據中國人民銀行2002年4月頒佈的《商業銀行內部控制指引》的定義，商業銀行內部控制是：商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程式和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。
巴塞爾銀行監管委員會把商業銀行內部控制的目標分解為操作性目標、資訊性目標和合規性目標。操作性目標不只針對經營活動，而且包括其他各種活動，強調各種活動的效果和效率。資訊性目標包括管理資訊，明確要求實現財務和管理資訊的可靠性、完整性和及時性。
合規性目標也即遵從性目標，要求商業銀行遵從現行法律和規章制度。
商業銀行內部控制的主要內容
4樓：小杜職場說
商業銀行內部控制的內容主要包括：決策風險控制，資產風險控制，信貸風險控制，會計風險控制和計算機風險控制。
決策風險控制：建立授權分責制度；建立集體決策制度；建立崗位輪換制度。資產風險控制：
建立資產風險管理委員會；建立資金拆放審批委員會。貸款風險控制：建立貸審小組；建立信貸資產管理責任制；建立信貸人事管理制度。
會計風險控制：實行統一的會計制度；建立嚴格的授權制度；完善監督制約體系；做好賬務核對。計算機風險控制：系統設計控制；系統執行控制；系統維護控制。
健全內部控制制度的方法
1、要使規章制度到達相互制約和獨立的效果，就需要明確每乙個員工的工作職責和業務範圍，在業務操作的過程中，要保證兩個以上的人員參與，這樣做可以互相監督，有效防止個人道德問題的誘發。
2、嚴格的授權審批制度。我國的銀行最後的授權審批都歸結於最高管理層，國外銀行設定專門的授權審批機構，來負責銀行業務事項的最後審批。
3、在內部稽核和審查方面建立完善的制度。一項徹底的內部審查能為管理層提供充分的時間來制定有效的預防方案和措施，並且可以預防或減少損失。
《商業銀行內部控制指引》中，內部控制的目標是：
5樓：十足小都比
商業銀行內部控制指引》中，內部控制的目標是：
保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行。(正確答案虛戚)保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現。(正確答案)避免商業銀行的盈利性。
保漏帶證商業銀行返譽蘆業務記錄、會計資訊、財務資訊和其他管理資訊的真實、準確、完整和及時。(正確答案)
內部控制是涉及商業銀行各項業務、各層面的乙個複雜系統。為了保證內部控制的
6樓：
摘要。親<>
很高興為您解答哦。1、預防原則：主要是以預防一般發生的損失為目的，從控制環節的前期進行控制，以防止損失的發生哦。
2、檢查原則：主要是以檢查業務運作的合法性和合規性為目的，從控制環節的後期進行控制，以確保業務的合法合規。3、報告原則：
主要是以保證內部控制措施的有效性為目的，從控制環節的中期進行控制，以保證內部控制措施的有效性。4、管理原則：主要是以建立有效的內部管理機制為目的，從控制環節的前期進行控制，以保證內部控制的合理性和有效性。
5、分權原則：主要是以實現內部控制的分類分工為目的，從控制環節的中期進行控制，以保證內部控制的有效性。6、定期評估原則：
主要是以持續改進內部控制系統的有效性為目的，從控制環節的後期進行控制，以保證內部控制的完善性。<>
內部控制是涉及商業銀行各項業務、各層面的乙個複雜系統。為了保證內部控制的。
內部控制是涉及商業銀行各項業務、各層面的乙個複雜系統。為了保證內部控制的質量，一般應遵循哪些原則？
親<>很高興為您解答哦擾瞎橡。1、預防原則：主要是以預防一般發生的損失為目的，從控制環節的前期進行控制，以防止損失的發生哦。
2、檢查原則：主要是以檢查業務運作的合法性和合規性為目的，從控制環節的後期進行控制，以確保業務的合法合規。3、報告神含原則：
主要是以保證內部控制措施的有效性為目的，從控制環節的中期進行控制，以保證內部控制措施的有效性。4、管理緩旁原則：主要是以建立有效的內部管理機制為目的，從控制環節的前期進行控制，以保證內部控制的合理性和有效性。
5、分權原則：主要是以實現內部控制的分類分工為目的，從控制環節的中期進行控制，以保證內部控制的有效性。6、定期評估原則：
主要是以持續改進內部控制系統的有效性為目的，從控制環節的後期進行控制，以保證內部控制的完善性。<>
親，還有什麼不明白的地方嗎？您也可以詳細說說您的情況哦，我好為您解答哦。<>
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內部控制規範體系的宗旨是什麼
美行可以加人 內部控制規範體系，主要宗旨是進行企業全面風險管理，圍繞經營目標，建立 健全風險管理體系。內部控制是企業經營發展的基本規矩。企業的生產經營和管理工作，都是從建立和健全內部控制開始的 企業的一切活動，都基於內部控制 內部控制還可將企業各種要素和資源整合在一起，並將其有機組合和協調，做到人盡...