1樓：洪小麻兒
如果是銷售款的話，要看這筆銷售行為納稅義務發生時間，如果直接收款方式，貨物發出收取款項就應該記收入納稅，即使款沒收到也要申報納稅。
開過發票的應收賬款要交企業所得稅嗎
2樓：股城網客服
一、不交所得稅。
企業所得稅並不是按應收來交的，而是通過計算應納稅所得額，根據應納稅所得額乘以適用稅率來交所得稅的。
企業所得稅法》規定的應納稅所得額是指企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，是計算企業所得稅稅額的計稅依據。
企業的應納稅所得額乘以適用稅率，減去依照本法關於稅收優惠的規定減免和抵免的稅額後的餘額，為應納所得稅額，即應交的所得稅。
二、計算方法。
一）直接法。
應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。
二）間接法。
在會計利潤總額的基礎上加或減按照稅法規定調整的族猜專案金額後，即為應納稅所得額。
應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調整專案金額。
3樓：網友
要交，應收賬款也算收入。
什麼是應收未收稅款
4樓：帳號已登出
根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第69條的規定，扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款50%以上3倍以下的罰款。
扣繳義務人依法履行扣繳義務對保證國家稅款的徵收具有重要意義。為了保證國家的稅收和維持社會主義的市場經濟秩序，《中華人民共和國稅收徵收管理法》規定對應扣未扣、應收而不收稅款的扣繳義務人以及納稅義務人進行處罰。
由稅務機關依法向納稅義務人追繳其金額稅款；對扣繳義務人的失職行為進州寬碧行處罰，處以其應扣未扣、應收而不收稅款的50％以上3倍以下的罰款。
應收未收到的租金是否交稅
5樓：小lin懂法
財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第四十五條規定：「增值稅納稅義務、扣繳義務發生時間為：
一)納稅人發生應稅行為並收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。
收訖銷售款項，是指納稅人銷售服務、無形資產、不扒灶動產過程中或者完成後收到款項。
取得索取銷售款項憑據的當天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務、無形資產轉讓完成的當天或者不動產權屬變更的當天。
二)納稅人提供建築服務(注：條款廢止，參考財稅〔2017〕58號)、租賃服務採取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。」
依據上述規定，雖然承租方未按合同約定的付款時間支付租金，但作為出租方仍應按合同約定的付款時間確認增值稅納稅義務發生，應該在規定的期限內申報繳納增值稅。
二、企業所得稅方面
企業所得稅法實施條例》第十九條規定：「企業所得稅法第六條第(六)項所稱租金收入，是指企業提供固定資產、包裝物或者其他有形資產的使用權取得的收入。
租金收入，按照合同約定的承租人應付租金的日期確認收入的實現。」
依據上述規定，在企業所得稅方面，承租方應該按租賃合同約定的承租人應付租金的日期確認收入。
三、印花稅方面
印花稅法》第十五條規定：「印花稅的納稅義務發生時間為納稅人書立應稅憑證或者完成**交易的當日。」
依據上述規定，可以看出，簽訂租賃合同當日就產生了納稅義務，跟是否收到租金沒有關係。
四、房產稅方面
國家埋此此稅務總局關於房彎迅產稅城鎮土地使用稅有關政策規定的通知》(國稅發〔2003〕89號)第二條規定：「關於確定房產稅、城鎮土地使用稅納稅義務發生時間問題。
三)出租、出借房產，自交付出租、出借房產之次月起計徵房產稅和城鎮土地使用稅。」
應收帳款未開發票是否要交增值稅
6樓：潘達談娛樂
未開票收入，很多企業都存在，或多或少，一些人誤以為，只要不開發票就不需要申報繳稅，反正稅務機關也不知道。那麼，對於未開票收入繳納增值稅嗎？會計上對於取得的未開票收入應如何做賬呢？
接下來，我們一起來了解下吧！
一、未開票收入繳納增值稅嗎。
未開票的收入需要交增值稅，按無票收入進行申報。
1、發生未開票納稅義務期間，申報增值稅仍然在"未開票收入"欄填列正數銷售額即可，但臘隱需要保留有關的證據，如合同、收款記錄等，以備日後查證。
2、如果對未開票收入在日後開具發票，則對開具發票期間， 申報增值稅在"未開票收入"填列負數衝減，系統會啟動異常比對處理程式，需要到大廳接受稽核，並提交前期取得未開票收入的記賬憑證、當期開具的發票等作為證明，申請正常申報和解鎖稅控裝置。
銀滲 二、未開票收入應如何做賬。
未開票收入跟開具發票一樣的要繳納增值稅。可以做未開具發票收入處理，賬務輪搏廳處理跟開具發票一樣的，只是憑證附件少了增值稅發票記賬聯。
借：銀行存款等。
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品等。
申報的時候，填寫增值稅申報表附表一未開具發票欄次。
應收賬款含不含稅
7樓：龍泉
應收此瞎賬款含增值稅的。
應收賬款的入賬價值包括：銷售貨物或者提供勞務的價款、增值稅，**方墊付的包裝費、運雜費等。這裡的森禪空增值稅指的是銷項稅額。
會計處理：借：應收賬款。
貸：主營業務收襲巧入。
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
應交稅費未交會計分錄
8樓：環球青藤
期末，企業結轉應交未交增值稅稅額：
借：應交稅費困鍵——應交增值稅（銷項汪碰巧稅額）貸：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅。
此外，企業核算未交的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅、印花稅等相關稅費，會計分錄為：
借：稅金及附加。
貸：應交稅費——應交城建稅等（根據稅種吵核計入對應二級科目）企業核算未交的企業所得稅，會計分錄為：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交所得稅。
企業應交稅費未交時，應根據企業繳納稅費的種類做對應的賬務處理。
沒有開發票的應收賬款怎麼會計處理
9樓：股城網客服
根據合同約定，塌燃應收款(勞務收入)，做如下賬務處理：
借：應收賬款 100
貸：經營收入--未開票收入 100
開票收款時：
貸：經營收入 100
貸：經營收入--未開票收入 -100
同時，借：銀行存款 100
貸：應收賬款 100
如果未開票收入與實際收入之間發生差額不做處理，只在納稅申報表中填寫。
企業應收賬款無法收回如何處理？需交所得稅嗎？
10樓：會計求師
企業的銷售業務，需要經歷簽訂合同、發貨、收款三個步驟，許多行業都無法「一手錢，一手貨」，只能先得到乙個收款的權利，即應收賬款。 年底到了，老闆和會計人員又在糾結於壞賬損失如何在所得稅稅前扣除？
11樓：網友
無法收回，確認營業外支出，所得稅的時候需要出財損報告，不然稅前無法扣除。
其他應收賬款和應收賬款有什麼區別
不運動會s星人 1 含義不同 應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品 產品 提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金 買方墊付的各種運雜費等。其他應收款是指企業除應收票據 應收賬款 預付賬款 應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。2 內容不同 ...
應收賬款包括哪些具體專案？應收賬款包括哪些
應收賬款包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金 買方墊付的各種運雜費等 應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品 產品 提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項。1 應收賬款是指因銷售活動或提供勞務而形成的債權，不包括應收職工欠款 應收債務人的利息等其他應收款。2 應收賬款是指流動資產性質債權，...
應收賬款借方貸方各表示什麼，應收賬款的借方跟貸方分別表示什麼意思
伏國英寒鶯 應收賬款賬戶 借方記增加，貸方記減少。應收帳款 借 應收未收 貸 應收已收 應付帳款 借 應付已付 貸 應付未付 預付帳款 借 實際發生，預先支付 貸 已收到貨付款。應收賬款是資產類，借方餘額表示應收的錢，貸方餘額表示應付的錢。應付賬款是負債類，貸方餘額表示應付的錢，借方餘額表示應收的錢...