1樓：人淡如菊
應收賬款管理是指在賒銷業務中，從授信方（銷售商）將貨物或服務提供給受信方（購買商），債權成立開始，到款項實際收回或作為壞賬處理結束，授信企業採用系統的方法和科學的手段，對應收賬款**全過程所進行的管理。
其目的是保證足額、及時收回應收賬款，降低和避免信用風險。應收賬款管理是信用管理的重要組成部分，它屬於企業後期信用管理範疇。
廣義的應收賬款管理分為兩個階段：
第一個階段是，從債權開始成立到應收賬款到期日這段時間的管理，即拖欠前的賬款管理；
第二個階段是，應收賬款到期日後的賬款管理，即拖欠後的賬款管理。信用管理機構為了對這兩個階段的管理加以區別，往往將賬款被拖欠前的管理稱為應收賬款管理(即狹義的應收賬款管理)，而將逾期後的賬款管理叫做商賬追收。
擴充套件資料：
應收賬款的作用主要體現在企業生產經營過程中。主要有以下方面：
一、貸款融資
應收賬款可以用於企業的流動資金貸款的基本條件，根據其大小及應收下游企業性質可以向銀行申請流動資金貸款，用於企業的擴大經營與生產。
二、擴大銷售
在市場競爭日益激烈的情況下，賒銷是促進銷售的一種重要方式。企業賒銷實際上是向顧客提供了兩項交易：向顧客銷售產品以及在一個有限的時期內向顧客提供資金。
賒銷對顧客來說十分有利的，所以顧客在一般情況下都選擇賒購。賒銷具有比較明顯的**作用，對企業銷售新產品、開拓新市場具有更重要的意義。
三、減少庫存
企業持有產成品存貨，要追加管理費、倉儲費和保險費等支出；相反，企業持有應收賬款，則無需上述支出。因此，當企業產成品存貨較多時，一般都可採用較為優惠的信用條件進行賒銷，把存貨轉化為應收賬款，減少產成品存貨，節約相關的開支。
2樓：匿名使用者
是簡述題，只要要點就可以，謝謝 金額，期限，何時回款，是否逾期，是否有風險。
3樓：匿名使用者
我發個大致的提綱吧：
一、設立專職機構並明確責任；
二、明確信用控制流程並進行制度規範；
三、實施信用流程的事前、事中、時候控制；
四、信用規劃和業績考核相結合；
五、賬齡分析、客戶信用評級、風險評估、信用控制。等等
4樓：福貓理財專家
應收賬款既是財務的“風險源”，又是企業發展的“助力器”，管理好應收賬款，是保障現代企業快速發展、財產流動暢通的一把深海利劍。
一、事前控制：(從簽約到發貨)
1.建立客戶檔案，進行有效的信用評估和跟蹤記錄。從初識客戶到維護老客戶，業務人以及經辦業務的各級管理人員都應全面瞭解客戶的資信情況，選擇信用良好的客戶進行交易。
(1)對客戶的審查內容可以大致歸納為5點：
①人員素質，銷售業績，社會關係
②地理位置，物流配送情
③從事本行業的時間，何時開始合作，有否合作經歷
④信用檔案，有無不良紀錄
⑤關鍵點，為什麼要合作，合作原因，合作動機，合作前景。
(2)對客戶的評定等級可分為4類：a類客戶，回款2個月內;b類客戶，回款5個月內(最好預付一部分貨款);c類客戶，回款8個月內(必須預付一部分貨款);d類客戶，回款時間相當長，不可靠(必須貨款兩清)。
2.簽約時要對銷售合同的各項條款進行逐一審查核對，合同的每一項內容，都有可能成為日後產生信用問題的憑證。合同是解決應收賬款追收的根本依據。在銷售合同中應明確的主要內容：
(1)明確交易條件，如：品名、規格、數量、交貨期限、**、付款方式、付款日期、運輸情況、驗收標準等
(2)明確雙方的權利義務和違約責任
(3)確定合同期限
(4)簽訂時間和經辦人簽名加蓋合同專用章或公司印章(避免個人行為的私章、單一簽字或其它代用章)
(5)**訂貨，最好有傳真件作為憑證。
合同的簽訂必須經過市場部經理稽核確認才可以蓋章。
二、事中控制：(從發貨到收款)
1.發貨查詢，貨款跟蹤。每次發貨前客服部必須與銷售合同保持核對;公司在銷售貨物後，就應該啟動監控程式，根據不同的信用等級實施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進行適度催收，同時注意維持跟客戶良好的合作關係(由銷售人員和客服中心進行全程跟蹤)。
收賬策略可分為4類：a類客戶，按常規合同;b類客戶，最好預付一部分貨款;c類客戶，必須預付一部分貨款;d類客戶，必須貨款兩清。
2.回款記錄，賬齡分析。財務要形成定期的對賬制度，每隔一個月或一季度必須同顧客核對一次賬目，形成定期的對賬制度，不能使管理脫節，以免形成賬目混亂互相推諉、責任不清;並且詳細記錄每筆貨款的**情況，經常進行賬齡分析。
有幾種情況容易形成單據、金額等方面的誤差。
(1)產品結構為多品種、多規格
(2)產品的回款期限不同，或同種產品回款期限不同
(3)產品出現平調、退貨、換貨時
(4)客戶不能夠按單對單(銷售單據或發票)回款。
以上情況會給應收賬款的管理帶來困難，定期對賬避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而形成呆、死賬現象，同時對賬之後要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。
三、事後控制：(從欠款到追收)
1.欠款到追收。對拖欠賬款的追收，要採用多種方法清討，催收賬款責任到位。
原則上採取大區經理負責制，再由大區經理落實到具體的業務員身上。如果是單一的大區經銷商或**商，則由客服中心定期對其進行溝通、催付。對已發生的應收賬款，可按其賬齡和收取難易程度，逐一分類排序，找出拖欠原因，明確落實催討責任。
對於確實由於財產週轉困難的企業，應採取訂立還款計劃，限期清欠，採取債務重整策略。應收賬款的最後期限，不能超過回款期限的1/3(如果期限是60天，最後收款期限不能超過80天);如超過，即馬上採取行動追討。
2.總數量控制，分級管理。財務部門負責應收賬款的計劃、控制和考核。
銷售人員是應收賬款的直接責任人，公司對銷售人員考核的最終焦點是收現指標。貨款**期限前一週，**通知或拜訪負責人，預知其結款日期，並在結款日按時前往拜訪。
追款的三個步驟：
①聯絡關鍵字：**;聯絡溝通;債務分析;分析拖款徵兆
銷售人員或客服中心要適時與客戶保持**聯絡，隨時瞭解客戶的經營狀況、財務狀況、個人背景等資訊並分析客戶拖款徵兆。
②信函關鍵字：期限;實地考察;保持壓力;確定追付方式
銷售人員要對客戶進行全程跟進，與客戶接觸率與成功**率是成正比的，越早與客戶接觸，與客戶開誠佈公的溝通，被拖欠的機會就會越低。並且給予客戶一個正確的觀念，我們對所有欠款都是特別嚴肅的，是不能夠容忍被拖欠的。
③走訪：資信調查，合適的催討方式
銷售人員要定期探訪客戶，客戶到期付款，應按時上門收款，或**催收。即使是過期一天，也應馬上追收，不應有等待的心理。遇到客戶風險時，採取風險預警和時時、層層上報制，在某個責任人充分了解、調查、詳細記錄客戶信用的情況下，由主管、經理等參與分析，及時對下屬申報的問題給予指導和協助。
3.對已拖欠款項的處理事項：
①檔案：檢查被拖欠款項的銷售檔案是否齊備
②收集資料：要求客戶提供拖欠款項的事由，並收集資料以證明其正確性
③追討檔案：建立賬款催收預案。根據情況不同，建立三種不同程度的追討檔案——預告、警告、律師函，視情況及時發出
④最後期限：要求客戶瞭解最後的期限以及其後果，讓客戶明確最後期限的含義
⑤要求協助：使用法律手段維護自己的利益，進行仲裁或訴訟
⑥尋求幫助：依靠催收平臺討回賬款，財產百分百，是一家的基礎在於大資料技術提供不良財產處置服務的金融科技服務公司，整合全國不良財產處置行業力量，為金融機構提供一站式貸後解決方案，致力打造業內領先的不良財產處置與變現平臺。
四、預警管理
1.每一客戶會計年度終結，必須取得欠款人對所欠款的書面確認。
2.任何應收款應在發貨之日起，逾期一年零六個月，一律報告公司總經理，並通知公司法律顧問啟動催討程式。
其他應收賬款和應收賬款有什麼區別
不運動會s星人 1 含義不同 應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品 產品 提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金 買方墊付的各種運雜費等。其他應收款是指企業除應收票據 應收賬款 預付賬款 應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。2 內容不同 ...
應收賬款借方貸方各表示什麼，應收賬款的借方跟貸方分別表示什麼意思
伏國英寒鶯 應收賬款賬戶 借方記增加，貸方記減少。應收帳款 借 應收未收 貸 應收已收 應付帳款 借 應付已付 貸 應付未付 預付帳款 借 實際發生，預先支付 貸 已收到貨付款。應收賬款是資產類，借方餘額表示應收的錢，貸方餘額表示應付的錢。應付賬款是負債類，貸方餘額表示應付的錢，借方餘額表示應收的錢...
應收賬款在借方表示什麼，應收賬款借貸方分別表示什麼
應收賬款在借方，表示應收未收的貨款。一般是採取賒銷方式，已開票發貨，但客戶貨款尚未付清。應收賬款是資產類科目，借方反映資產的增加。應收賬款 科目期末餘額一般在借方，反映企業尚未收回的應收賬款。應收賬款借貸方分別表示什麼 應收賬款的借方和貸方共有四種情況，各表示四種意思。1 應收賬款的借方發生額 表示...