怎樣做往來款明細帳（應收、應付款）
1樓：痛快還素淡的國寶
上月就填真原來的，本月增加的：應收的是本月未收的貨款\應付的是本月未付的貨款。
本月減少：應收的是收回的貨款/應付的是本月支付的貨款。
本月餘額：=上月的+本月增加-本月減少。
應收增加記借方，貸方記減少。
應付增加記貸方，借方記減少。
2樓：小木偶
用公司的名字就可以呀，如123公司。
1 借：銀行存款100000
應收賬款-123公司103400
貸：主營業務收入200000
應交稅金-應交增值稅（銷項稅）3400
2 借：原材料 150000
應交稅金-應交增值稅（進項稅） 25500貸：應付賬款-456公司 175500
明細主要看提給的是什麼單位或部門。
應收應付賬款明細賬**
3樓：股城網客服
**如下：序號/客戶名稱/客戶**/所屬鎮豎清省份/是否是主要採購商/是否是主要**商/業務發生時間/業務摘要/期初餘額/本期借方發生額/本期貸方發生額/期末餘額/客戶聯絡人/聯絡**/廠址/.
以商品流通企業為例：
1)應收帳款：當你向客戶發出商品，但是客戶沒有支付現金或者銀行存款之前，應當通過應收帳款核算，具體分錄是。
借：應收帳款。
貸：商品銷售收入。
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額。
並結轉此商品的成本。
借：商品銷售成本。
貸：庫存商品。
當你收到貨款時。
借：銀行存款(現金)
貸：應收帳款。
2)應付帳款：與應收帳款恰恰相反，當你收到工廠的貨物時同，並御前沒有支付款項，應當通過應付帳款核算，具體分錄是。
借：庫存商品。
應交稅金-應交增值稅-進項稅額。
貸：應付帳款。
當你支付貨款時。
借：應付帳款。
貸纖消：銀行存款。
其他應收賬款明細帳怎麼做
4樓：會計網
應收賬款明細賬，你就按著每一條的應收賬款的明細單獨做會計科目或編號。假如有應收賬款有abc三個企業，在一本明細賬裡頭，你就隔10頁寫a 再隔10頁寫b公司，再隔10頁寫c公司，以此類推。。。然後分別在abc公司明細寫他們的發生時間憑證號摘要 借貸方數額 就行了。
5樓：路戍人
1、其他應收款明細賬應該使用「三欄式」明細賬。
2、登記明細帳時，要根據其他應收款二級明細科目所發生的業務登記。如，二級科目有「張三借款」、「xx公司」等，要按照二級科目分別登記。
使用說明。一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、**返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。
二、本科目應當按照其他應收款的專案和對方單位（或個人）進行明細核算。
三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的其他應收款。
內容其他應收款主要包括：
應收的各種賠款、罰款。如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等；
2.應收出租包裝物租金；
3.應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費、房租費等；
4.存出保證金，如租入包裝物支付的押金；
5.其他各種應收、暫付款項。
其他應付款明細賬怎麼做呢？
6樓：千里揮戈闖天涯
其他應付款的明細賬怎麼記：按照其他應付款的專案和對方單位（或個人）進行明細核算。
其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項。指企業除應付票據、應付賬款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項。
通常情況下，該科目核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金；應付職工統籌退休金，以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。
其他應付款賬戶：
1、賬戶性質：負債類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業除應付票據、應付賬款、預收賬款、應付股利、應付利息、長期應付款等以外的其他各種應付及暫收款項。
3、賬戶結構：貸方記增加，登記實際產生的其他應付款；借方記減少，登記其他應付款的減少；期末貸方餘額，反映企業尚未支付的其他應付款。
4、明細賬戶：按照其他應付款的專案和對方單位（或個人）進行明細核算。
7樓：綠水青山
其他應付款明細賬，按照往來單位設定明細科目，進行明細核算。
其他應付款」科目核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金等。
該科目應按應付和暫收款項的類別和單位或個人設定三欄式明細賬進行明細分類核算。
企業應設定「其他應付款」賬戶進行核算。該賬戶，屬於負債類賬戶，貸方登記發生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷的各種應付暫收款項，月末，餘額在貸方，表示企業應付、暫收的結存現金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設定明細賬戶。
存貨的明細帳，在實際應用中，分為原材料明細賬、庫存商品明細賬、低值易耗品明細賬等。
存貨的明細只是個統稱，不是實際工作中需要設定的具體賬本。
存貨的明細，應該按分類、按品名進行明細核算。要求存貨明細賬能夠正確地反映存貨的購進、銷售和結存的情況。
8樓：網友
其他應付款明細賬，按單位和個人的名字分別設明細；
存貨的明細，按貨物類別設明細。
其他應付款的明細賬怎麼記：
9樓：網友
其他應收應付款跟應收應付款一樣，屬於往來科目，一般來說，直接對往來單位設定明細科目。
也就是對「小王」設定明細核算。
10樓：屏海讀聯
其他應付款記載除應付賬款/應付票據/等專門性應付賬戶以外的應付款項。
貸方反映發生數，借方反映已還數，餘額一般在貸方，反映尚欠數。
11樓：夢裡尋霧在熙
其他應付款屬於負債類科目，借方登記已還金額，貸方登記應還金額。
12樓：網友
為了總括反映企業其他應付款的應付、暫收及支付情況，在我國會計核算中，設定「其他應付款」科目進行核算。該科目的貸方反應應付或暫收其他單位或個人的款項，其借方反應已經償還給其他單位和個人的款項；期末貸方餘額，反應尚未償還其他單位和個人的款項。
其他應付款」科目，應按「存入保證金」、「應付租金」、「其他應付暫收款」等其他應付和暫收款的類別和單位或個人設定明細科目進行明細核算。
13樓：一葉孤舟
按照應付款的物件（名稱）分別設定明細賬，格式一般為三欄式，即借方發生額、貸方發生額、期末餘額。「其他應付款」增加時記貸方，減少時記借方，期末餘額一般在貸方，表示應付而未付的金額。
早點舉例不就好說了？
借：固定資產——冰箱。
貸：其他應付款——小王。
其他應收款科目明細可不可以設為往來款
14樓：網友
其他應來收款的性質自就是往來款，所以二級科目設往來款屬於沒有說明應收款項的特點，這麼設定似乎做無用功。當然，核算上並沒有規定不允許這麼設，只不過這麼設定比較沒用。
二級科目的設定應做到對一級科目進行細分和說明的作用。
從其他應收款這個具體科目看，以下兩種設定二級科目的方式更好一些。
一是可以按欠款的物件，即應收的單位或個人來設定二級科目；
二是可以按欠款的性質，即應收的內容來設定二級科目。比如：業務款、週轉金等等。
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