1樓：會計學堂教育服務
一般情況下，在收到貨款前，會對待收到的貨款做應收賬款分錄，故收到貨款時直接做沖銷應收賬款分錄，具體如下：
1、發出商品，計提應收賬款，並計提商品成本：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2、收到應收賬款：
借：銀行存款
貸：應收賬款
擴充套件資料
若企業未正常計提應收賬款，或者企業在發出貨後便收到對方即時匯款，則直接計入銀行存款，同時結轉商品成本，分錄如下：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：主營業務成本
貸：庫存商品
關於應收賬款科目的適用明細：
1、應收賬款是指因銷售活動或提供勞務而形成的債權，不包括應收職工欠款、應收債務人的利息等其他應收款。
2、應收賬款是指流動資產性質債權，不包括長期的債權，如購買長期債券等。
3、應收賬款是指本公司應收客戶的款項，不包括本公司付出的各類存出保證金，如投標保證金和租入包裝物等保證金等。
擴充套件檔案；會計資料大全
2樓：輕財經
收到貨款的分錄可分以下幾種情況寫：
1、收到以前的貨款
借：銀行存款
貸：應收賬款--xx
2、收到提前預付來的貨款
借：銀行存款
貸：預收賬款--xx
3、收到當期的貨款並附著發票
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
或借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
3樓：笑傲江湖
一般情況下收到貨款會計會有一個專門的會計賬目單。
4樓：匿名使用者
分錄錯了，應該是 借：銀行存款，貸：應收賬款 賣出的時,借：
應收賬款 貸：主營業務收入、應交稅費收到貨款，已經開票的業務:借:
銀行存款 貸應收賬款 收到貨款，沒有開票的業務:借:銀行存款 貸預收賬款
5樓：匿名使用者
賣出的時候：借：應收賬款，貸：主營業務收入、應交稅費 收款的時候：借：銀行存款，貸：應收賬款
6樓：匿名使用者
1、有可能他是做錯了，貸的應該是應收帳款2、有可能是代售，如果我代別人代售別人的貨物，定期與對方結算，就存在應付帳款的可能性。即：**商品時：
借：銀行存款，貸：應付帳款、稅金;其中應付帳款為**貨物收到的貨款
7樓：含羞草
有可能這個單位基本沒有應收帳款業務，偶爾一筆應收賬款業務就在應付賬款借方，收到貨款時從貸方衝了
8樓：未改動
收到貨款的會計分錄：
如果此前已做銷售處理，分錄為：
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款
如果未做銷售處理，分錄為：
借：銀行存款/庫存現金
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額)
9樓：霸燈
如果此前已做銷售處理，分錄為：
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款
如果未做銷售處理，分錄為：
借：銀行存款/庫存現金
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額)
10樓：旭珊33_小旭
你好，借：庫存現金/銀行存款
貸：主營業務收入/應收賬款
希望對你有所幫助！
11樓：有仇必報
沒錯，理論是貸方應收，但這是借款
會計分錄怎麼做，這個會計分錄怎麼做
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。借 銀行存款 6000 其他應收款 保險公司2000 固定資產清理800 累計折舊 固定資產折舊5000 管理費用16200 貸 固定資產3000...
怎么做會計分錄，怎麼做會計分錄
借貸記賬法 是以 借 貸 為記賬符號，記錄經濟業務的複式記賬法。借貸記賬法是複式記賬法的一種，通常又全稱為借貸複式記賬法。它是以 資產 負債 所有者權益 為理論依據，以 借 和 貸 為記賬符號，以 有借必有貸，借貸必相等 為記賬規則的一種複式記賬法。借貸記賬法的記賬規則 借貸記賬法的記賬規則可以概括...
工地上的會計分錄怎麼做，會計分錄怎麼做？？？？
工程會計做賬流程及會計分錄 報產值時 借 應收賬款 貸 工程結算 確認合同成本時 借 主營業務成本 工程施工 合同毛利 貸 主營業務收入 同時對於建築企業每月末都必須結轉工程施工 合同成本，主要原因 1 未執行建造合同準則的建築企業，每期只要有收入就要結轉工程施工，收入通常根據開票金額 收款金額 工...