1樓：
習題六：
借 製造費用 2560
管理費用 1000
貸 累計折舊 3560
借：管理費用 140
貸： 待攤費用 140
借：財務費用-利息支出 2100
貸：預提費用 2100
借：現金 45000
貸：預收賬款 45000
以後每月還需要計算收入（如果租房不是你們的主營業務收入）借：預收賬款 7500
貸：營業外收入 7500
與此同時集體房產稅，從租12%（每月，總額為6*900=5400元）借：管理費用-房產稅 900
貸：應交稅費-應交房產稅 900
也可按半年一次性計提
借：管理費用-房產稅 45000*12%（5400元）貸：應交稅金-應交房產稅 45000*12%以上計提房產稅是附加額的，可能還沒涉及到
借：銀行存款 800
貸：財務費用-利息收入 800
習題七因為未知條件太多了。
沒辦法做，要是有時間你發到我的郵箱[email protected]上吧
我有時間幫你做
要1-7的所有題目
學習是蠻好的，很佩服你的自學精神。加油！
2樓：匿名使用者
前面那位親故說了第一個習題的，我寫一下第二個習題的1、分配製造費用，子產品應承擔的製造費用2560*200/500=1024元
醜產品應承擔的製造費用2560*300/500=1536元借：生產成本—基本生產成本—子產品 1024—醜產品 1536
貸：製造費用 25602、3、
4、借:銀行存款 3500
貸：其他應收款/營業外收入 3500
5、借：營業外支出 900
貸：庫存現金 900
6、借：銀行存款10000
貸：其他業務收入 10000
7、借：營業外支出 1500
貸：銀行存款 1500
資料給的不全，沒法做商品入庫的結轉，所以本年利潤也不能結轉了沒資料的話 一般分錄這麼做的
結轉商品 借：庫存商品
貸：生產成本
結轉主營業務成本 借：主營業務成本
貸：庫存商品
結轉本年利潤 借： 主營業務收入其他業務收入
營業外收入
貸：本年利潤
借：本年利潤
貸：主營業務成本
其他業務成本
營業外支出
期間費用等
提取公積金
借：本年利潤
貸：盈餘公積—提取公積金
交稅 借：本年利潤貸：營業稅金及附加
所得稅費用
利潤分配 借：本年利潤貸：利潤分配—未分配利潤
差不多這樣吧
3樓：匿名使用者
這些親們 很厲害 太多了不想寫 我就 掠過了
請教一下:內賬做賬問題,是有關於走賬的問題
4樓：小火柴工作室
1、借：其他應收款—某公司 85萬
貸：銀行存款 85萬
2、借：銀行存款 85萬貸：其他應收款—某公司 85萬
3、借：原材料—生鐵 726495.73
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）123504.27貸：銀行存款 850000
4、反過來,某公司那邊又怎麼做會計分錄?
1）借：銀行存款 85萬貸：其他應付款—某公司 85萬
2）借：其他應付款—某公司 85萬
貸：銀行存款 85萬3）借：銀行存款 850000貸：
其他業務收入—生鐵 726495.73應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）123504.27同時結轉生鐵成本（進貨時的成本）
借：其他業務支出—生鐵
貸： 原材料—生鐵
5樓：匿名使用者
內賬的話,付錢和收錢一般都是通過其它應收或其它應付科目,樓上的說得很清楚了。
收到發票,內賬中一般不用做什麼處理，外賬中需按正規的到票做賬，借庫存商品應交稅金 貸應付賬款什麼的。
至於對方單位，應該也一樣啊，內賬中無需做處理，外賬做正常的銷售收入的記賬方法處理。
關於獎金如何做會計分錄問題
6樓：長春會計男
計提獎金
借 管理費用、銷售費用、製造費用
貸 應付職工薪酬
代扣個稅
借 應交稅金-應繳個人所得稅 （借方紅字）借 應付職工薪酬
發放獎金
借 應付職工薪酬
貸 銀行存款
交納個稅
借 應交稅金-應繳個人所得稅
貸 銀行存款
相關稅率請參考《個人所得稅法》相關條文。
7樓：匿名使用者
計提獎金時:
借:管理費用/銷售費用/製造費用/生產成本貸:應付職工薪酬——工資
發放時借：應付職工薪酬——工資
貸：庫存現金/銀行存款
8樓：墨色樟樹
借:生產成本/製造/管理費用等
貸:預提費用-年終獎
年終時結轉到應付工資科目中
借:預提費用-年終獎
貸:應付工資
發放時借:應付工資/應付職工薪酬
貸:現金/銀存
（一）滯納金、違章罰款和罰金的會計處理： 對各項稅收的滯納金、罰款以及違法經營的罰款、罰金和被沒收財物的損失等，不得在稅前扣除。發生繳納滯納金、罰款、罰金等專案時，編制會計分錄 借：
利潤分配--未分配利潤 貸：銀行存款
（二）企業全部負擔或部分負擔企業員工個人所得稅的會計處理：對企業全部負擔或部分負擔員工的個人所得稅款，或由於企業沒有履行代扣代繳義務，稅務部門查補的由扣繳單位負擔的個人所得稅款，不得在稅前扣除。在發生時，編制會計分錄 借：
利潤分配--未分配利潤 貸：銀行存款
（三）國家稅務局查補增值稅、消費稅、不予抵扣進項稅額補徵增值稅，而附徵的城建稅、教育費附加，不分所屬時期，均在實際繳納年度記帳。借：主營業務稅金及附加、其他業務支出等科目
（四）地方稅務局查補的營業稅而附徵的城建稅、教育費附加應分別處理。（1）已在查增利潤中抵減了應補徵的城建稅、教育費附加後，再計算補繳所得稅時，編制會計分錄 借：利潤分配--未分配利潤 貸：
應交稅金--應交城建稅 其他應交款--應交教育費附加
貸：應交稅金--應交城建稅 其他應交款--應交教育費附加
其他非**性罰款借:營業外支出貸:銀行存款
9樓：匿名使用者
問題一：
借：管理費用或製造費用
貸：應付職工薪酬--福利費
借：應付職工薪酬--福利費
貸：現金或銀行存款
把領導簽字的書面說明做原始憑證
問題二：
借：應付職工薪酬--工資
貸：營業外收入
現金或銀行存款
10樓：走向未來
借：應付職工薪酬——工資及獎金
貸：現金
11樓：天使鬼靈精
會計：借：生產成本/製造/管理費用等
貸：應付職工薪酬--福利費
付款時（領帶簽字）：借：應付職工薪酬 ---福利費貸：現金
出納：現金日記賬直接記，付王某獎勵金
12樓：冷鯨侯榮
1借:管理費用
貸:應付職工薪酬-職工福利
2借:應付職工薪酬-工資
貸:營業外收入-罰款收入
關於增值稅與做賬的問題
13樓：匿名使用者
增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，在計稅時兩者賬務處理如下：
一般納稅人賬務處理：
一、「銷項稅額」的賬務處理
1．銷售貨物或提**稅勞務。企業銷售貨物或提**稅勞務（包括將自產、委託加工或購買的貨物分配給股東或投資者），按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額，借記「應收賬款」、「應收票據」、「銀行存款」、「應付利潤」等科目；按照當期的銷售額和規定稅率計算的增值稅，貸記「應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）」科目；按實現的銷售收入，貸記「主營業務收入」、「其他業務收入」科目。發生的銷售退回，作相反的會計分錄。
2．將自產、委託加工貨物用於非應稅專案。應視同銷售貨物計算應交增值稅，借記「在建工程」科目，貸記「應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）」科目。
3．利用自產、委託加工或購買的貨物進行投資。企業自產、委託加工貨物作為投資，提供給其他單位和個體經營者，應視同銷售貨物計算應交增值稅，借記「長期投資」科目，貸記「應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）」科目。
4．將自產、委託加工貨物用於集體福利。企業將自產、委託加工貨物用於集體福利消費等，應視同銷售貨物計算應交增值稅，借記「在建工程」科目，貸記「應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）」科目。
5．無償贈送自產、委託加工或購買貨物。企業將自產、委託加工或購買貨物無償贈送他人，應視同銷售貨物計算應交增值稅，借記「營業外支出」等科目，貸記「應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）」科目。
6．隨同產品**的包裝物。隨同產品**但單獨計價的包裝物，按規定應繳增值稅，借記「應收賬款」等科目，貸記「應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）」科目。企業逾期未退回的包裝物押金，按規定應繳增值稅，借記「其他應付款」等科目，貸記「應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）」科目
二、「已交稅金」的賬務處理
企業上繳增值稅時，借記「應交稅費－－應交增值稅（已交稅金）」科目，貸記「銀行存款」等科目。收到退回多交的增值稅時，作相反的會計分錄。
注：這適用於代開預徵等當月稅款當月入繳納的情況，不適用於當月計算，次月入庫的正常計算納稅的賬務。
三、「進項稅額」的賬務處理
1.國內購進貨物。企業在國內採購的貨物，按照增值稅發票上註明的增值稅額，借記「應交稅費――應交增值稅（進項稅額）」科目；按照專用發票上記載的應講稿採購成本的金額，「借記材料採購」、「商品採購」、「原材料」、「製造費用」、「管理費用」、「經營費用」、「其他業務支出」等科目，按照應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」。
需要注意的是：如果購進貨物未能取得增值稅發票或購入貨物取得增值稅發票有誤，則不能計算扣除進項稅額；這時，其進項稅額就必須記入貨物的購進成本。
2.接受投資轉入貨物。企業接受投資轉入貨物，應按照專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅費――應交增值稅（進項稅額）」科目，按照確認的投資貨物價值（已扣增值稅），借記「原材料」等科目，按照增值稅與貨物價值的合計數，貸記「實收資本」等科目。
3.接受捐贈轉入的貨物。企業接受捐贈轉入的貨物，應按照增值稅專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅費――應交增值稅（進項稅額）」科目；按照確認的捐贈貨物價值（已扣增值稅），借記「原材料」等科目；按照增值稅額與貨物價值的合計數貸記「營業外收入」科目。
4.接受應稅勞務。企業接受應稅勞務，應按增值稅專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅費――應交增值稅（進項稅額）」科目；按照專用發票上記載的應計入加工、修理修配等貨物成本的金額，借記「其他業務支出」、「製造費用」、「委託加工材料」、「加工商品」、「經營費用」、「管理費用」等科目；按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「銀行存款」等科目。
5.進口貨物。按照海關提供的完稅憑證上註明的增值稅額，借記「應交稅費――應交增值稅（進項稅額」）科目；按照進口貨物應計入採購成本的金額，借記「材料採購」、「商品採購」、「原材料」等科目；按照應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「銀行存款」等科目。
6.購入免稅農產品。應按照購入免稅農產品的買價和13%的扣除率計算進項稅額，借記「應交稅費――應交增值稅（進項稅額）」科目；按買價扣除進項稅額後的餘額，借記「材料採購、」「商品採購」等科目；按實際支付的價款，貸記「應付賬款」、「銀行存款」等科目。
注。如果取得的是運輸發票，則按運輸費用的7%，計算進項稅額。
四、「進項稅額轉出」的賬務處理
企業購進的貨物、在產品、產成品發生非正常損失，以及購進的貨物改變用途等原因，其進項稅額，應相應轉入有關科目，借記「處理財產損溢」、「在建工程」、「應付福利費」等科目，貸記「應交稅費――應交增值稅（進項稅額轉出）」科目。
五、企業出口適用零稅率的貨物，不計算銷售收入的銷項稅額和應納的增值稅額。
企業向海關辦理報關出口手續後，憑出口報關等有關憑證，向稅務機關申報辦理該項出口貨物的進項稅額的退稅。企業在收到出口貨物退回的稅款後，借記「銀行存款」等科目，貸記「應交稅費――應交增值稅（出口退稅）」科目。出口貨物辦理退稅後發生的退貨或退關補交的稅款，作相反的會計分錄。
六「轉出未交增值稅」、「轉出多交增值稅」的賬務處理
月份終了，企業計算噹噹月應交未交增值稅，借記「應交稅費－－應交增值稅**出未交增值稅）」科目，貸記「應交稅費－－未交增值稅」科目；當月多交的增值稅，借記「應交稅費－－未交增值稅」科目，貸記「應交稅費－－應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
這樣，月份終了「應交稅金費－－應交增值稅」科目的貸方餘額，反映企業計算出尚未入庫的增值稅。月份終了「應交稅費－－應交增值稅」科目的借方餘額反映企業尚未抵扣的增值稅。
七、次月申報繳納上月應交的增值稅時。借記「應交稅金費－－未交增值稅」科目，貸記「銀行存款」等科目。
八、企業收到即徵即退、先徵後退等返還的增值稅，除國家規定有指定用途的專案外，都應併入企業利潤，借記「銀行存款」科目，貸記「補貼收入」科目。未設定補貼收入「會計科目的企業，應增設「補貼收入」科目。
九、企業購進的貨物由於發票開具時間較晚或傳遞等原因，致使該筆進項稅未認證而當月不能抵扣的賬務處理。購進月末時：
借：存在商品（原材料）
借：待攤費用－－待抵扣進項稅額
貸：銀行存款（應付賬款）
下月論證後：
借：應交稅費－－應交金增值稅（進項稅額）
貸：待攤費用－－待抵扣進項稅額
十、納稅檢查的賬務處理。企業經常遇到稅務檢查而調整賬務。
增值稅檢查後的賬務調整。應設立"應交稅費--增值稅檢查調整"專門賬戶.凡檢查後應調減賬面進項稅額或調增銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記有關科目貸記本科目；凡檢查後應調增賬面進項稅額或調減銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記本科目 貸記有關科目；全部調賬事項入賬後，應結出本賬戶的餘額，並對該餘額進行處理：
1 若餘額在借方：全部視同留抵進項稅額，按借方餘額數借記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"科目貸記本科目；
2 若餘額在貸方：且"應交稅費--應交增值稅"賬戶無餘額，按貸方餘額數借記本科目，貸記"應交稅費--未交增值稅"科目；
3 若本賬戶餘額在貸方："應交稅金費--應交增值稅"賬戶有借方餘額且等於或大於這個貸方餘額，按貸方餘額數借記本科目，貸記"應交稅費--應交增值稅"科目；
4 若本賬戶餘額在貸方："應交稅費--應交增值稅"賬戶有借方餘額但小於這個貸方餘額，應將這兩個賬戶的餘額衝出，其差額貸記"應交稅金--未交增值稅"科目。上述賬務調整應按納稅期逐期進行。
小規模納稅人的賬務處理
小規模納稅人銷售貨物或提**稅勞務時，只能開具普通發票，普通發票不註明銷項稅額和進項稅額，因而小規模納稅人可以採用簡易的核算方法。按實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅」科目，按實現的銷售收入，貸記「主營業務收入」、「其他業務收入」等科目；購入貨物或接受應稅勞務，不論是否取得增值稅專用發票，均應將所支付的進項稅額直接計入有關貨物及勞務成本。核算時，借記「材料採購」，「商品採購」，「製造費用」，「管理費用」，「經營費用」，「其他業務支出」等科目，貸記「銀行存款」，「應付票據」，「應付賬款」等科目。
關於會計分錄，關於會計分錄的
1.先收錢 收錢 借 銀行存款 現金 貸 應收帳款 預收帳款 某公司 第二個月開出發票 假如是一般納稅人 借 應收帳款 預收帳款 某公司 貸 主營業務收入 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 2.先開發票 借 應收帳款 某公司 貸 主營業務收入 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 再收到錢 借 銀行存款 現...
會計分錄的問題，會計分錄問題
不對啊。沒有這種做法的啊。直接人工和動力歸集到製造費用科目，再結轉入生產成本。借 生產成本 貸 原材料 製造費用 工資 動力 你寫的分錄明顯有錯誤，混淆了生產成本與製造費用。生產成本如果不是單一產品，應該按產品或商品名稱 型號設定明細科目 生產中發生的製造費用，如動力費 折舊 工人工資 水電費 機物...
會計分錄問題求解，會計分錄問題
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