1樓：匿名使用者
再記一筆借款分錄，將現金餘額減少到合理區間。
科目餘額彙總表和明細賬不一致，現金科目彙總表出現貸方餘額，怎麼調整
2樓：匿名使用者
先不要談怎麼調整，作為會計員也無權調整，必須自查，搞好檢查對賬工作，找出原因，如無法找出原因，應即時向主管部門反映。請求第三方審計處理。
會計科目彙總表期初不平衡怎麼調整呢??
3樓：匿名使用者
公司原來沒有會計，期初數是通過盤點得出來的，但是科目彙總表期初借貨不平衡，我該怎麼調 賬呢？/
科目彙總表怎麼會有期初數呢？是試算平衡表吧。你的科目彙總表是根據什麼彙總的？詳細說說。
4樓：匿名使用者
找出差額原因，然後再調整；如果實在找不出來，就先掛賬處理（其他應付款、應收款等）
資產負債表庫存現金多計入了320元,賬務怎麼調整。會計分錄怎麼做
5樓：網友
一般來說是要現金盤虧，發現當期。
借：待處理財產損益 320
貸：庫存現金 320
本例中查明原因為前期會計差錯所致，經批准後，需要追溯調整借：利潤分配—未分配利潤 320
貸：待處理財產損益 320
但考慮到金額不大，基於重要性原則，可視同當期差錯（實務中一般都是這樣處理），即第二步改為。
借：管理費用 320
貸：待處理財產損益 320
會計中，科目彙總表平衡了，但應收應付賬簿的金額與科目彙總表是不一致的，怎麼樣以最快的速度調整呢？
6樓：匿名使用者
應該是應收應付科目明細帳登記錯誤或者結賬錯誤，當然有時在進行明細餘額彙總時沒有留意借貸方向，要解決此一問題，還是難心仔細點吧。
剛開始搞會計 請問科目彙總表怎麼填才會正確
7樓：匿名使用者
你以上彙總的方法好像正確，但結果是錯誤的。科目彙總表是把當月所發生的每個科目的借方發生額合計和貸方發生額合計分別彙總填寫出來。最後所有借方發生額合計等於所有貸方發生額合計，這樣才彙總成功。
8樓：我是白蘭花
科目彙總表是定期對全部記賬憑證進行彙總，並按會計科目列示其借貸方發生額進行彙總的一種**，因借貸記賬法的有借必有貸借貸必相等的原理，科目彙總表具有試算平衡的作用。是不需要加上期初期末餘額的，同時也是用科目彙總表記賬程式核算的據以登記總賬的憑據。
新手會計做完賬務科目彙總表不平衡，怎麼檢查。請教各位！
9樓：中情傘
資產負債表平，科目彙總表不平，有點怪異！兩個表核對下就知道是哪出問題了噻？
10樓：網友
一個科目一個科目的檢查一下。
11樓：匿名使用者
你先看一月份的彙總表平嗎？有的軟體不過賬，是不會平的。
會計如何做賬務處理？
12樓：向日葵
會計做賬流程：
1、取得或編制其他應付款明細表，複核其加計數是否準確，並與明細賬、總賬和報表有關專案進行核對。
2、實施分析性複核。
3、抽取其他應付款進行函證。
4、對發出詢證函未能收回的或回函結果與企業賬面記錄不符的，採用替代程式，審查下一年度明細賬，或追蹤至其他應付款發生時的經濟業務憑證等。
5、抽查明細賬、記賬憑證及原始憑證。
對於集團公司對子公司投資，可以這樣做：
（1）子公司分錄。
借：銀行存款等。
貸：實收資本。
（2）母公司會計分錄。
借：長期股權投資。
貸：銀行存款等。
對於公司投資**，可以這樣做賬：
（1）向****經紀公司申請開立買賣賬戶，按存入的資金借記「其他貨幣資金」科目，貸記「銀行存款」科目。
（2）企業取得衍生工具時，按其公允價值借記「衍生工具」科目，按發生的交易費用借記「投資收益」科目，按實際支付的金額貸記「其他貨幣資金」科目。
13樓：我叫王土土豆
一般就是進銷存這三塊，應該有收銀員或者單獨有出納，如果交稅的話就是營業稅、所得稅等。
1、商品購進時：
會計分錄：借：庫存商品(驗收單售價合計)
貸：庫存現金(銀行存款、應付賬款)
商品進銷差價(驗收單進銷差價合計)
2、商品銷售時：
會計分錄：借：庫存現金(銀行存款、應收賬款)
貸：主營業務收入(按電腦提供的銷售統計表)
1、 賬務處理原則要與本單位的業務性質、規模大小、繁簡程度、經營管理的要求和特點等相適應，有利於加強會計核算工作的分工協作，有利於實現會計控制和監督目標。
2、 賬務處理程式要能正確、及時、完整的提供會計資訊使用者需要的會計核算資料。
3、 賬務處理程式要在保證會計核算工作質量的前提下，力求簡化核算手續，節約人力和物力，降低會計資訊成本，提高會計核算的工作效率。
14樓：
會計如何編制記帳憑證，新手都有個學習適應期，：
首先你要了解每個會計科目的屬性，例如銀行存款，庫存現金之類，一看就知道是自己所擁有的資產，這些科目統稱為資產類，通常都是借方增加，貸方減少。就是這樣 借：銀行存款貸：
庫存現金 是表示「現金」(減少）存入了銀行「銀行存款」（增加）
例如應付賬款，應付票據，這些是負債類科目，貸方增加，借方減少，與資產剛好相反的，就是我們應該支付給別人的，可以這樣理解。
所有者權益類科目有資本公積，利潤分配這幾個科目，你強記就是了，記得它們跟負債一樣，貸方增加，借方減少。
會計記賬憑證，最上面時間要用阿拉伯數字填寫，右上角要編制憑證號碼，摘要就是你自己簡化發生的事項，例如今天你們賣了a產品而獲得銀行存款可以寫成「銷售a產品」。最重要是簡潔，空格里寫文字不能超過格子的一半高度，阿拉伯數字不能超過格子三分一的高度，另外還有阿拉伯數字的正確寫法，也有一套嚴謹的寫法。這個你得清楚，最後做這個憑證必須謹慎，不然錯了很麻煩。
15樓：匿名使用者
（1 ）日常經濟業務發生時，業務人員將原始憑證提交給財會部門。由憑證錄入人員在企業基礎會計資訊的支援下，直接根據原始單據編制憑證，並儲存在憑證檔案中。
（2 ）對憑證檔案中的憑證進行稽核。如果稽核通過，則對記賬憑證作稽核標記，否則，將稽核未通過的憑證提交給錄入人員。
（3 ）登記日記賬，出納人員根據收款憑證和付款憑證，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
（4 ）登記各種明細賬，一般單位根據業務量的大小設定各個會計崗位，即分別由多個財會人員登記多本明細賬，如一個會計專門登記應收賬款明細賬；一個會計專門登記材料明細賬 等。
（5 ）根據科目彙總表登記總賬，總賬會計根據記賬憑證定期彙總編制科目彙總表，根據科目彙總表登記總分類賬。
（6 ）月末處理，由於總賬、日記賬、明細賬分別由多個財會人員登記，不可避免地存在著這樣或那樣的錯誤。因此，每月月末，財會人員要進行對賬，將日記賬與總賬核對，明細賬與總賬核對，做到賬賬相符。此外，財會人員月末還要進行結賬，即計算會計賬戶的本期發生額和餘額，結束賬簿記錄。
（7 ）跟據企業銀行賬和銀行對賬單中的銀行業務進行自動對賬，並生成餘額調節表。
（8 ）查詢與生成報表，根據日記賬、明細賬和總賬編制管理者所需的會計報表和內部分析表。
如何做會計實賬？
16樓：東奧名師
會計實賬是企業真實發生的經濟業務，真實的公司賬本，進行會計做賬。
會計做賬流程：
根據出納轉過來的各種原始憑證進行稽核，稽核無誤後，編制記賬憑證。
根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總賬。
結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
編制會計報表，做到數字準確、內容完整，並進行分析說明。
將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
會計是以貨幣為主要計量單位，採用專門方法和程式，對企業和行政、事業單位的經濟活動進行完整的、連續的、系統的核算和監督，以提供經濟資訊和反映受託責任履**況為主要目的的經濟管理活動。
17樓：像風
首先根據所屬行業的會計制度建立賬簿，然後填制會計憑證，稽核，彙總，編制會計報表。
關於科目彙總表，求教 關於科目彙總表
科目彙總表的作用是為了保證手工帳下登總帳的正確性 在手工帳下很重要 在計算機處理的帳務下 除了輸入憑證外 帳表都有計算機自動生成的 科目彙總表 試算平衡表等就不是很重要了 現在企業基本上都是計算機做帳了 會計是先登記憑證,月末把本月的憑證做完了.就要做科目彙總表,試算本月各賬戶的借貸方,各科目的借貸...
科目彙總表賬務處理程式的優點是，科目彙總表賬務處理程式的優點是什麼？
金果 減輕了登記總分類賬的工作量，並可做到試算平衡，簡明易懂，方便易學。基本步驟 1 根據原始憑證或彙總原始憑證，編輯記賬憑證 2 根據收款憑證 付款憑證逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬 3 根據記賬憑證及所附各類原始憑證和原始憑證彙總表登記各類明細分類賬 4 根據記賬憑證編制科目彙總表 5 根據...
怎麼做科目彙總表，科目彙總表怎麼做
布樂正 1 總結期間每筆交易或事件中涉及的總賬科目列在賬戶彙總表的 會計科目 欄中。2 根據彙總期間的所有會計憑證，根據會計科目增加借方餘額和貸方匯款，並在相應會計科目的 借方 和 貸方 欄中填寫彙總金額。3 對於賬戶彙總表中 庫存現金 和 銀行貸款 賬戶的當期，借款人的當前金額和當前信貸金額也可以...