1樓：萌小殤
貸：應交稅費——增值稅——銷項稅(紅字)
2，轉回成本：借：主營業務成本(紅字) 貸：
庫存商品(紅字)月底結轉的本年利潤數，同樣需要衝紅。借：主營業務收入（紅字）貸：
本年利潤（紅字） 補充： 跨月退貨的會計分錄，不能做相反方向的會計分錄，只能衝紅處理！同時，本年利潤需要衝減。
追問： 「夏日飛雪」，銀行存款衝紅字，能行嗎？和銀行對賬單金額就不相對了？
我暫時不退錢，只是掛賬 ？ 正常的流程是做紅字憑證沖銷後，再作正確的憑證！ 所以不存在和銀行對賬單金額不相對的問題。
你暫時不退錢，只是掛賬，也需要衝紅，只是可以改為：借：應付賬款(紅字) 這樣便於理解吧。
補充： 客戶要求退貨，需由購貨方向所屬稅務機關出具《開具紅字增值稅專用發票申請書》，稅務局受理後出具《開具紅字增值稅專用發票通知書》，你單位憑通知書開局紅字增值稅專用發票，辦理退款業務。（憑紅票和付款單做會計分錄）
借：銀行存款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
2樓：譚德周錦
跨月退貨不需要改原來的憑證，應在退貨當月編制分錄如下：
1、收到退貨紅字發票時：
借：主營業務收入。
借：應交稅金—增值稅銷項。
貸：應收賬款（或銀行存款）
2、收到實貨時：
借：庫存商品。
借：主營業務成本（紅字）
3樓：索秀珍尤畫
購貨方辦理開具紅字發票通知單，銷售方開紅字發票，衝收入時分錄為：
貸：銀行存款。
貸：主營業務收入。
紅字。應交稅費-應交增值稅(銷項稅金)
紅字。是採取衝紅字而不是反方向做分錄，月底結轉的本年利潤數也得衝紅。
4樓：歐陽淑珍恭妍
上月銷售給一公司貨物，這個月被退回一部分，當時是銀行存款結算的，怎麼做分錄？
購貨方辦理開具紅字發票通知單，銷售方開紅字發票，衝收入。
貸：銀行存款。
貸：主營業務收入。
紅字。應交稅費-應交增值稅(銷項稅金)
紅字。衝紅字？還是反方向分錄？
衝紅字。那月底結轉的本年利潤數衝紅嗎？
是的。希望能幫助到你！
會計月末結轉分錄
5樓：教你生活新知識
月末，結轉本月各項收入和費用計分錄：
1、結轉成本類科目。
借：本年利潤。
貸：主營業務成本。
營業稅金及附加。
2、結轉收入類科目。
借：主營業務收入。
其他業務收入。
營業外收入。
貸：本年利潤。
3、結轉費用。
借：本年利潤。
貸：銷售費用。
管理費用。財務費用。
為了使「本年利潤」科目能準確、及時地提供當期利潤額又不增加編制分錄的工作量，單位在實際工作中「本年利潤」賬頁採用多欄式。
把「主營業務收入」、「主營業務成本」、「主營業務稅金及附加」等項科目，由一級科目轉變為「本年利潤」下的二級科目使用，減少了結轉時的工作量。
但「收入」、「成本」下設的產品明細賬仍需按數量和金額登記。按「附表」賬頁中期末結出發生額。
在編制損益表時不用檢視多本賬簿，只通過「本年利潤」就能滿足編制損益表的需要。「營業費用」、「管理費用」、「財務費用」等項費用。
每月的發生額不大或業務筆數不多，也可直接作為「本年利潤」的二級科目使用，以減少結轉的工作量。
月末結轉會計分錄
6樓：股城網客服
一、先結轉收入：
借：主營業務收入。
借：其他業務收入。
借：營業外收入。
貸：本年利潤。
二、結轉成本、費用和稅金：
借：本年利潤。
貸：主營業務成本。
貸：主營業務稅金及附加。
貸：其他業務支出。
貸：營業費用。
貸：管理費用。
貸：財務費用。
貸：營業外支出。
貸：所得稅。
計提費用。1、提取折舊費。
借：管理費用--折舊費。
貸：累計折舊。
2、提取保險費（五險）
借：管理費用--勞動保險費。
貸：其他應付款--社保。
會計分錄怎麼做，這個會計分錄怎麼做
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。借 銀行存款 6000 其他應收款 保險公司2000 固定資產清理800 累計折舊 固定資產折舊5000 管理費用16200 貸 固定資產3000...
怎么做會計分錄，怎麼做會計分錄
借貸記賬法 是以 借 貸 為記賬符號，記錄經濟業務的複式記賬法。借貸記賬法是複式記賬法的一種，通常又全稱為借貸複式記賬法。它是以 資產 負債 所有者權益 為理論依據，以 借 和 貸 為記賬符號，以 有借必有貸，借貸必相等 為記賬規則的一種複式記賬法。借貸記賬法的記賬規則 借貸記賬法的記賬規則可以概括...
工地上的會計分錄怎麼做，會計分錄怎麼做？？？？
工程會計做賬流程及會計分錄 報產值時 借 應收賬款 貸 工程結算 確認合同成本時 借 主營業務成本 工程施工 合同毛利 貸 主營業務收入 同時對於建築企業每月末都必須結轉工程施工 合同成本，主要原因 1 未執行建造合同準則的建築企業，每期只要有收入就要結轉工程施工，收入通常根據開票金額 收款金額 工...