1樓：匿名使用者
1．本企業收到烏江公司投資的裝置一臺，其原值1000000元。
借：固定資產1000000
貸：實收資本1000000
2．本企業從某工廠購進甲材料一批，價值14000元，增值稅率為17%，貨款尚未支付。
購進時：
借：材料採購 14000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2380
貸：應付賬款-某工廠 16380
入庫時：
借：原材料-甲材料 14000
貸：材料採購 14000
3．經彙總計算，本月應付給職工的工資為67200元，其中：生產第一線的工人工資為40000元，車間管理人員的工資為7200元，厂部管理人員的工資為20000元
借：生產成本40000
製造費用7200
管理費用20000
貸：應付工資67200
4．生產車間為製造a產品領用材料一批，其價值為9400元，厂部領用一般性耗用材料400元。
借：生產成本—a產品 9400
管理費用 400
貸：原材料 9800
5．本單位職工王國情報銷醫藥費180元，出納以現金付訖。
借：應付職工福利180
貸：現金 180
6．本企業按照規定的折舊率，計提本月固定資產的折舊費為79400元，其中車間使用的固定資產應提49 400元，企業管理部門應提30000元。
借：製造費用49400
管理費用30000
貸：累計折舊 79400
7．總經部用9000元的現金訂購一批圖書資料，經研究決定分三個月攤銷。
支付時：
借：待攤費用9000
貸：現金 9000
按月分攤時：
借：管理費用 3000
貸： 待攤費用 3000
（分3個月分攤完）
8．預提應由本月負擔的短期借款利息23400元。
借：財務費用23400
貸：應付利息 23400
9．本企業銷售b產品200件，每件售價40元，增值稅率為17%，款項已收到並存入銀行。
借：銀行存款9360
貸：主營業務收入8000
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）1360
10．結轉完工的a產品的總成本890000元。
借：庫存商品890000
貸：生產成本890000
11．結轉已售出的200件b產品的成本(單位成本為32元)。
借：主營業務成本6400
貸：庫存商品 6400
12．收到人民法院轉入本單位賬戶中的某單位按合同規定應該支付給我們的違約罰款6400元。
借：銀行存款 6400
貸：營業外收入 6400
13．企業銷售積壓的材料600公斤，款項5 400元和918元的銷項稅均已收存銀行。
借：銀行存款 6380
貸：其他業務收入5 400
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）918
14．本企業全年實現的利潤總額為3 600000元，按25%計算應交納的所得稅額為900000元。
借：所得稅費用 900000
貸：應交稅費—應交企業所得稅 900000
15．經計算本企業應支付給投資者的利潤為98000元
借：利潤分配—未分配利潤 98000
貸：應付股利 98000
以上答案，不對你砍我。
2樓：匿名使用者
1、借：固定資產 ——某裝置 1000000貸：實收資本——烏江公司 1000000
2、借：原材料 ——甲材料 14000應交稅金——應交增值稅（進項稅） 2380貸：應付賬款—— 某工廠 163803、借：生產成本——直接工資 40000
製造費用——工資 7200
管理費用——工資 20000
貸：應付工資 672004、借：生產成本——直接材料 9400
生產成本——輔助材料 400
貸：原材料 9400
輔助材料 400
5、借：管理費用——醫藥費 180
貸：現金 1806、借：製造費用——折舊 49400
管理費用——折舊費 30000
貸：累計折舊 794007、借：待攤費用 9000
貸：現金 9000
8、借：財務費用——利息支出 23400
貸：預提費用——預提利息 23400
9、借：銀行存款 9360
貸：主營業務收入 8000
應交稅金——應交增值稅（銷項稅） 136010、借：庫存商品——a產品 890000貸：生產成本——a產品 890000
11、借：主營業務成本 6400
貸：庫存商品——b產品 6400
12、借：銀行存款 6400
貸：營業外收入——罰沒收入 6400
13、借：銀行存款 6318
貸：其他業務收入 5400
應交稅金——應交增值稅（銷項稅）918
結轉成本 借：其他業務成本 5400
貸：原材料 5400
14、借：所得稅——所得稅費用 900000貸：應交稅金——應交企業所得稅 90000015、借：利潤分配——未分配利潤 98000貸：應付利潤——投資者 98000
3樓：匿名使用者
1，收到投資者投資
借：固定資產 100w
貸：實收資本——烏江公司 100w
2，購進甲材料
借：原材料——甲材料 14000
應交稅金——應交增值稅（進項）2380
貸：應付賬款——xx公司 16380
3，計提工資
借：生產成本——基本生產成本——直接人工 40000
製造費用——工資 7200
管理費用——工資 20000
貸：應付職工薪酬 67200
4，車間、厂部領用材料
借：生產成本——基本生產成本——直接材料 9400.
管理費用——其他 400
貸：原材料 9800
5，王國情報銷醫藥費
借：應付職工薪酬—福利費 180
貸：庫存現金 180
6，計提固定資產折舊
借：製造費用——折舊 49400
管理費用——折舊 30000
貸：累計折舊 79400
7，購圖書時
借：預付賬款 9000
貸：庫存現金 9000
每月攤銷時
借：管理費用 3000
貸：預付賬款 3000
8，預提短期借款利息
借：財務費用 23400
貸：應付利息 23400
9，銷售b產品
借：銀行存款 9360
貸：主營業務收入 8000
應交稅金——應交增值稅（銷項）1360
10，結轉完工a產品成本
借：庫存商品——a產品 890000
貸：生產成本 89000
11，結轉銷售成本
借：主營業務成本——b產品 6400
貸：庫存商品——b產品 6400
12，收到違約金
借：銀行存款 6400
貸：其他業務收入 6400
13，銷售積壓材料
借：銀行存款 6318
貸：其他業務收入 5400
應交稅金——應交增值稅（銷項） 918
14，交納所得稅
借：所得稅 900000
貸：應交稅金——應交所得稅 900000
15，支付投資者利潤
借：利潤分配——應付利潤 98000
貸：應付利潤 98000
用銀行支付時
借：應付利潤 98000
貸：銀行存款 98000
有些會計科目是根據公司需要自己設定的，會計準則提供的是個範圍，根據公司情況，靈活的設定運用會計科目、會計準則。
補充：借：本年利潤
貸：主營業務成本
主營業務稅金及附加
其他業務支出
營業費用
管理費用
財務費用
營業外支出
所得稅提取盈餘公積
借：利潤分配——提取法定盈餘公積
——提取法定公益金
貸：盈餘公積——法定盈餘公積
——法定公益金
年度終了，將全年實現的淨利潤自「本年利潤」科目轉人「利潤分配」科目
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
如為淨虧損．作相反會計分錄。
同時，將「利潤分配」科目下的其他餘額轉入「利潤分配——未分配利潤」科目
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈餘公積
——提取法定公益金
——應付利潤
應當分配給投資者的利潤
借：利潤分配——應付利潤
貸：應付利潤
實際支付時
借：應付利潤
貸：現金、銀行存款等
4樓：
1.借：固定資產 1000000
貸：資本公積 1000000
2.借：原材料 14000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2380
貸：應付賬款 16380
3.借：直接生產成本—a 40000
製造費用 7200
管理費用 20000
貸：應付職工薪酬 67200
4. 借：直接生產成本—a 9400
製造費用 400
貸：原材料 9800
5.借：應付職工薪酬 180
貸：銀行存款 180
6.借：製造費用 49 400
管理費用 30000
貸：累計折舊 79400
7.借：待攤費用 9000
貸：銀行存款 9000
借：管理費用 3000
貸：待攤費用 3000
8.借：財務費用23400
貸：預提費用23400
9.借：銀行存款 9360
貸：主營業務收入 8000
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）1360
10借：原材料—a 890000貸：直接生產成本 890000
11.借：主營業務成本 6400
貸：庫存商品 6400
12.借：銀行存款 6400
貸：營業外收入 6400
13.借：銀行存款 6380
貸：其他業務收入5 400
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）918
14.借：所得稅費用900000
貸：應交稅費—應交企業所得稅900000
15. 借 利潤分配 98000
貸 銀行存款 98000
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