1樓：金果
1、開票時：
借：應收帳款-xx單位
貸：營業收入
2、收款時：
借：現金或銀行存款
貸：應收帳款-xx單位
擴充套件資料：
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。
企業（金融）應收的手續費和佣金，可將本科目改為「1124 應收手續費及佣金」科目，並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及佣金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
**貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬準備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬準備。
以下債務重組涉及重組債權減值準備的，應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬準備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面餘額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。
4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。
2樓：城南明月羿當年
開票時作分錄:
借:應收帳款-xx單位
貸:營業收入
收款時:
借:現金或銀行存款
貸:應收帳款-xx單位
工程款是指建築企業因承包工程專案，按合同規定和工程結算辦法的規定，將已完工程或竣工工程向發包單位辦理結算而取得的價款。工程量清單
3樓：匿名使用者
開具發票時，即取得收入
借：應收賬款
貸：主營業務收入
計提借：營業稅金及附加
貸：應付稅費--應交營業稅
貸：應付稅費--應交城建稅
貸：應付稅費--教育費附加
上交：借：應付稅費--應交營業稅
借：應付稅費--應交城建稅
借：應付稅費--教育費附加
貸：銀行存款
4樓：雁子非非
就掛應收賬款，確定收不回來了，報備做壞賬損失
5樓：匿名使用者
如果收不回來，就只能做壞賬損失處理了。
如果你們公司沒提壞賬準備：
借：管理費用－壞賬損失
貸：應收賬款
有提取時：
提取時借：管理費用 貸：壞賬準備
核銷壞賬時借：壞賬準備 貸：應收賬款
6樓：手機使用者
借：應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
7樓：匿名使用者
借方：應收賬款/單位 ***x元
貸方：工程結算***
應交稅費/應繳增值稅/銷項稅額***
工程款的發票已開出但款未收回,會計分錄如何寫
8樓：望峰居主
借：應收賬款
貸：主營業務收入--工程結算收入
工程款應交營業稅，按收入3%計提。 另外計提城市維護建設稅和教育費附加。
同時結轉成本
借：主營業務成本--工程結算成本
貸：工程施工
9樓：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金--應繳增值稅--銷項稅額
10樓：匿名使用者
借：應收賬款 xx公開司
貸：主營業務收入
應交稅金—銷項稅
收到款後 借：銀行存款
貸：應收賬款 xx公司
11樓：匿名使用者
借：應收賬款
貸：主營業務收入
工程款應交營業稅，按收入3%計提。
建築安裝發票已開，稅款已交，款項已收到，工程還未開啟，如何做賬
12樓：
這要看工程是否跨年度，一般在當年內完工的工程，應在完工時確認收入，跨年度的在年底時應當按完工百分比法確認收入，具體帳務處理應該是：
收到款項時
借：銀行存款
貸：遞延收益
按進度確認收入時
借：遞延收益
貸：主營業務收入
分期確認收入不存在企業所得稅遲交的問題。
13樓：
預收貨款吧......應該是這個
我們已開工程款發票,但工程款還未收到如何做賬
14樓：匿名使用者
借應收帳款
貸在建工程（一般企業）或主營業務收入（建築企業）
營業所（建築企業）
15樓：匿名使用者
借：應收賬款
貸：主營業務收入
增值稅電子發票可以開紅字發票嗎，增值稅普通發票如何衝紅字
向日葵 可以。紅字發票沒有時間限制，比如說，你要在2018年12月3日，衝紅2014年12月13日的發票也是可以的！由於增值稅電子普通發票具有可複製性，無法 的特點，因此增值稅電子普通發票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發票開具後，如發生開票有誤 銷貨退回或銷售折讓等應開具紅字增值稅電子普通發票，...
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增值稅發票隔月能作廢嗎，增值稅發票開錯了必須當月作廢嗎，可以下個月作廢嗎？
增值稅發票隔月不能作廢，只能開具紅字發票衝回 增值稅發票開錯了必須當月作廢嗎，可以下個月作廢嗎？增值稅發票是這個月開的,在這個月可以作廢掉，在下個月可以重新開，在下個 月開的話和平時開票的程式是一樣的，不用打證明之類。隔月只能辦紅字發票，開負數發票。作廢增值稅專用發票最重要的是在開票系統裡作廢，在發...