1樓：匿名使用者
個人因公出差，在企業單位既定的標準範圍內，所發生的餐飲發票（生活補助）是可以計入「差旅費」核算的。
2樓：匿名使用者
個人因公出差的餐飲發票是可以計入差旅費核算的。
餐飲發票可計入哪些費用
3樓：go紅月亮
餐飲發票
一般是計入招待費的
當然,有些是出差的時候發生的
也可以並車費一起計入差旅費
4樓：匿名使用者
根據所得**地規則，無住所個人取得的工資薪金所得，
可分為境內和境外工資薪金所得；在此基礎上，根據支付地不同，
境內工資薪金所得可進一步分為境內僱主支付或負擔（以下稱境內支付）和境外僱主支付（以下稱境外支付）所得
餐飲發票可以計入「差旅費」嗎？
5樓：匿名使用者
有的企業職工出差，有現金補貼，有的企業是按職工出差期間發生的餐飲發票報銷。軒榮財務溫馨提示：對於職工出差期間的餐飲發票應該合理進行劃分：
如果職工出差期間，帶著企業任務去宴請了客戶等發生餐飲發票，還是應計入「業務招待費」；如果是職工個人出差期間在補貼標準以內的消費，則應計入「差旅費」。看看一樓回答！
6樓：匿名使用者
可以啊，出差期間的花費都算吧
本地餐飲費的發票在記賬時可以計入差旅費裡嗎？
7樓：匿名使用者
一般來說不可以，做為業務招待費用比較合理。
當然人如你做也是沒有問題的，只是存在著潛在風險，有可能一輩子也沒有問題，也有可能產生一些問題。
以上僅供參考。
在出差中的餐費可不可以記入差旅費
8樓：鬢髮白了
出差餐費有發票就可以報銷，並且可以入差旅費報賬。如果金額很大而且確實是接待客戶吃飯，那就入業務招待費就好。
差旅費報銷範圍：
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的檔案規定。
差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：
出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
9樓：海豚八寶
出差中的餐費應該是可以計入差旅費的，差旅費就包括衣食住行啊，但是你自己買的東西就不算了咯，有的公司規定一天的餐費具體是多少錢，你可以拿到會計那裡去諮詢一下
10樓：馬梓開博士
本來這就是差旅費的一部分。
11樓：非常參加
不行，只能列管理費用——招待費。
12樓：卯北
可以記入差旅費，當然也要看單位的具體規定了，
一般也不會設定太低的限額，他的限額只是不允許你的花費太離譜，
只要你別亂花錢的話，就可以全額報銷。
13樓：靚雯
只能在記入業務招待費。
業務招待費列支標準是：
年銷售淨收入在1500萬元（含）以內部分，不超過該部分的千分之五；在1500萬元以上的，不超過該部分的千分之三。
年營業淨收入在500萬元（含）以下部分，不超過該部分的千分之十；在500萬元以上的，不超過該部分的千分之五。
速算公式：
銷售淨收入×0.3％＋30,000=可以列支的業務招待費。
營業淨收入×0.5％＋25,000=可以列支的業務招待費。
14樓：小黎頭
1.差旅費裡的車船、飛機票、住宿費，正常情況是可以的，但是不能理解為完全沒有限制。出差期間的餐費，原則的講，招待費是為了招待有關客戶的，自己出差是領取伙食補助。
如果出差伙食補貼是包乾的，比如一天補貼50元，就不可以用餐費發票報銷了，只可以列在業務招待費裡。
2.業務招待費的限額規定是，總收入不超過1500萬的，業務招待費不能超過總收入的千分之五。若超過1500萬的，是千分之三。
15樓：匿名使用者
對，只能列在餐費裡面，但是可以在摘要中寫清楚
業務招待費主要是應酬費居多吧~~~~
16樓：匿名使用者
當然要記入差旅費
建議出差之前在手機裝個有朋，走之前可以找找有沒有一起去的，或者到了當地看看有沒有即將到你所在城市的朋友，相互有個照應，
外地餐飲發票入差旅費需要附什麼其他憑證嗎?
17樓：小雨手機使用者
外地餐飲發票入差旅費需要附支付單，上面填寫報銷日期，餐費的金額，領導簽名批准和領用人,方便查證。
《企業所得稅稅前扣除辦法》第五十二條 納稅人發生的與其經營活動有關的合理的差旅費、會議費、董事會費，主管稅務機關要求提供證明資料的，應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則，不得在稅前扣除。
差旅費的證明材料應包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。會議費證明材料應包括:
會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。一般來說，差旅費指車、船、機票和住宿費用。
擴充套件資料：
《企業所得稅稅前扣除辦法》
第一條 根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及其實施細則（以下簡稱 「條例 」、 「細則 」）的規定精神，制定本辦法。
第二條 條例第四條規定納稅人每一納稅年度的收入總額減去准予扣除專案後的餘額為應納稅所得額。准予扣除專案是納稅人每一納稅年度發生的與取得應納稅收入有關的所有必要和正常的成本、費用、稅金和損失。
第三條 納稅人申報的扣除要真實、合法。真實是指能提供證明有關支出確屬已經實際發生的適當憑據；合法是指符合國家稅收規定，其他法規規定與稅收法規規定不一致的，以稅收法規規定為準。
第四條 除稅收法規另有規定者外，稅前扣除的確認一般應遵循以下原則：
（一）權責發生制原則。即納稅人應在費用發生時而不是實際支付時確認扣除。
（二）配比原則。即納稅人發生的費用應在費用應配比或應分配的當期申報扣除。納稅人某一納稅年度應申報的可扣除費用不得提前或滯後申報扣除。
（三）相關性原則。即納稅人可扣除的費用從性質和根源上必須與取得應稅收入相關。
（四）確定性原則。即納稅人可扣除的費用不論何時支付，其金額必須是確定的。
（五）合理性原則。即納稅人可扣除費用的計算和分配方法應符合一般的經營常規和會計慣例。
18樓：匿名使用者
差旅費報銷使用的原始憑證應該集中貼票。
從這個角度而言，外地的餐飲發票入差旅費需要的其他憑證就是原始憑證。具體包括目的地與單位所在地之間的往返交通票，差旅申請表（如果是高管或者主管外出應有申請表的）。
將上述票證集中在一起製作原始會計憑證，作為記賬憑證的附件即可。
單獨將外地餐飲發票如差旅費不可以。
19樓：匿名使用者
若是入差旅費的話，建議連同差旅費的車費那些單據一起附在裡面，若是你們公司不能夠報銷差旅費車費的話，直接叫報銷人員填差旅費報銷單，後附那張發票就可以了。
20樓：匿名使用者
外地餐飲發票入差旅費可以附上點菜清單作為其他憑證
21樓：匿名使用者
不需要。國內的發票都可以拿來直接入賬，不需要其他證明。
22樓：匿名使用者
支付單，上面填寫報銷日期，餐費的金額，領導簽名批准和領用人
23樓：匿名使用者
不需要，只要是正規發票都不影響
出差吃飯的發票，記在差旅費裡？還是記在業務招待費裡呢？？
24樓：匿名使用者
如果你們公司規定出差可以報銷吃飯的費用，那應該就是在差旅費，如果規定不給報銷，是吃飯自費，那麼你如果報成招待客戶的招待費，就是可以鑽空子報銷了
25樓：匿名使用者
要記入差旅費，請客戶吃飯的費用記入業務招待費。
26樓：匿名使用者
這兩個都可以，記哪個也說得過去，不影響總體利潤，不過屬於出差期間的個人飯費可以記及差旅費。請客戶吃飯，我認為還是記入招待費比較合適，但也要看你們的招待費情況，因為招待費是不能超標的，不然年底也要在稅前扣除。進行納稅調整。
餐飲發票入賬入哪些科目？
27樓：企慧網：免費註冊公司
餐飲發票是企業財務人員日常工作最常見的發票之一，也是稅務稽查的重點。
那麼怎樣入賬更合理呢。
應該按使用內容計入不同的科目賬。
一、餐飲發票可以計入「業務招待費」
業務招待費是指企業為經營業務的需要而支付的應酬費用，也叫交際應酬費，主要包括為餐飲、香菸、水、食品、正常的娛樂活動等，還包括業務洽談、產品推銷、對外聯絡、公關交往、會議接待、來賓接待等所發生的費用，例如招待飯費、招待用煙茶、交通費等。
二、餐飲發票可以計入「職工福利費」
根據《國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）規定：「
三、關於職工福利費扣除問題
《實施條例》第四十條規定的企業職工福利費，包括以下內容：
（一）尚未實行分離辦社會職能的企業，其內設福利部門所發生的裝置、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理髮室、醫務所、託兒所、療養院等集體福利部門的裝置、設施及維修保養費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。
（二）為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的各項補貼和非貨幣**利，包括企業向職工發放的因公外地就醫費用、未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經費補貼、職工交通補貼等。
（三）按照其他規定發生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫卹費、安家費、探親假路費等。
」除以上列示的應計入職工福利費。
在企業日常實務中，經常會發生逢年過節等員工聚餐的情況，參與餐飲活動的人員全部是企業員工。
另外，還有員工野外作業或者加班加點等，由於員工吃飯不方便，企業向員工提供工作餐。
都應計入福利費。
這裡說的是為員工，不是為外人。
為外人的支出計入招待費。
三、餐飲發票可以計入「差旅費」
有的企業職工出差，有現金補貼，有的企業是按職工出差期間發生的餐飲發票報銷。
對於職工出差期間的餐飲發票應該合理進行劃分：如果職工出差期間，帶著企業任務去宴請了客戶等發生餐飲發票，還是應計入「業務招待費」；如果是職工個人出差期間在補貼標準以內的消費，則應計入「差旅費」。
對於出差補貼是否必須提供發票，全國政策並不統一。
北京市地稅局明確要求出差補貼須提供發票，否則無票補貼部分計入工資薪金計算個人所得稅。
廣西區地稅局則明確只要是在合理範圍內的出差補助可以無票補貼。
因此，企業需要了解所在區域對此的政策。
四、餐飲發票可以計入「會議費」
企業經常召開各種會議，邀請一些客戶、**商、企業員工等參加。
作為會議費，必然包括為會議召開而發生的交通、住宿、餐飲等，因此會議費中會有餐飲發票。
稅前扣除沒問題，但是，一般會要求提供與會議相關的會議通知、會議簽到冊等可以證明會議費真實性的資料。
如會議通知（包含內容：會議時間、會議安排、會議內容、會議標準等）、會議記要等資料。
正確區分餐飲發票的入賬科目，掌握以上幾點，即使稅務稽查也會輕鬆通過。
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