1樓:
給你列個相關分錄你就明白了:
1、當月銷貨:
借:應收帳款(銀行存款) 11700
貸:主營業務收入 10000
貸:應交稅金-應交增值稅-銷項 1700
2、當月進貨:
借:庫存商品 8000
借:應交稅金-應交增值稅-進項 1360
貸:應付帳款(銀行存款) 9360
3、月底核算稅金(如上月無留抵)
借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交 340貸:應交稅金-未交增值稅金 340
4、月初交稅:
借:應交稅金-未交增值稅金 340
貸:銀行存款 340
總結:銷貨時銷項(貸方科目),進貨時進項(借方科目),銷項大於進項就是應繳納的稅金
2樓:我失去勇氣了嗎
銷售貨物時候用應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
購進貨物時候用應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
3樓:匿名使用者
有時間的話學習一下吧,將有關增值稅會計處理的檔案提供給你,看了就會明白的:
關於進銷項稅結轉的問題
4樓:匿名使用者
這個月應交稅費--應交增值稅科目有貸方餘額9816.63元。
(143184.09-83330.72-50063.74=9816.63)
這就是本月應交的增值稅。
交稅時:
借:應交稅費--應交增值稅--已納稅額 9816.63貸:銀行存款 9816.63
此時,應交稅費--應交增值稅科目餘額為0.
5樓:lxq美麗心情
這個月應我稅費為143184.09-83330.72-50036.
74=9816.63元,就是說你這月共抵扣了83330.72+50036.
74=133367.46,所以這個月應該交稅9816.63元,
記帳時憑單據是原材料或固定資產就借對應的科目,同時借這兩筆數額的應交稅費-- 進項,貸對應的科目如銀行存款/應付帳款等,
等交了稅,拿了單據9816.63元時,下月記帳借 應交稅費---已交增值稅 9816.63貸 銀行存款/現金 9816.
63如果對你有幫助,請採納我在做任務.謝謝
6樓:lx寂地
結轉銷項稅時:
借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅 143184.09貸:應交稅費--應納稅額 143184.09結轉進項稅時:
借:應交稅費--應納稅額 33293.98
貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅 33293.98上期留抵的稅額應該要在這個月的納稅申報表上呈現的,所以這個月應納稅額應該是59853.37元
進銷項增值稅的抵扣問題
7樓:匿名使用者
我認為你對於計算應該沒問題,只是沒有操作過,不太明白抵扣是怎麼回事,是不?
你購買材料,收到增值稅專用發票,這就是進項發票,將第三聯-抵扣聯,通過掃描器上傳到認證軟體中,認證軟體通過了的發票,就能當作進項稅,在計算應納增值稅額的時候進行抵減。或者把抵扣聯拿到稅務局視窗,讓稅務給認證。認證會有認證清單,只能按照認證表上的金額抵扣。
至於計算是非常簡單的,期末列印已開發票明細表,用上面的總銷項稅額減去認證清單上的總進項稅額,就是本月應納增值稅額。
8樓:匿名使用者
不管是進項稅還是銷項稅,都替國家代徵的,只有銷項稅比進項稅多的前提下才交增值稅,增值稅是流轉稅,稅負的最終承擔者是消費者,比如你買原材料時花了117,17是進項稅,你**時賣了234,34是銷項稅,那麼34-17=17,這
17是交給國家的,其實你只賺了100塊錢,稅錢不用你承擔的,多了的給國家,交稅,要是進項稅多而銷項稅少,那就不用抵扣了。
9樓:厹飛桖
比如本月進項發票一份 17%的稅額是500元,本月銷項發票一份,稅額300元,則應交稅額=300-500 ,為負數, 不用交了。相反如果進項300,銷項500,則要交200元的稅。
10樓:木木之瑤
簡單的是當期的銷項-進項.. 是正數的話要交稅 負數的話留下月抵扣 複雜的還要考慮不能從銷項稅中抵扣的進項稅..
11樓:匿名使用者
概念:應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額銷項稅額=銷售額×稅率
稅率17%
例項:1、購進貨物100元(含稅)入帳貨物85.47元,負擔的增值稅額14.53元,14.53元為進項稅額。(從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額)
2、按10%毛利銷售以上貨物85.47+8.55=94.02元銷項稅額=銷售額×稅率
94,02×17%=15.98元(收錢金額94,02+15.98=110剛好是10%毛利)
3、應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
15.98-14.53=1.45元(14.53元就是抵扣進項)
會計問題,進銷項稅怎麼算
12樓:匿名使用者
銷項稅額就是:15259*13%=1983.67
本期應交稅額=本期銷項稅額-(本期進項稅額+上期留抵稅額)
如果稅率是13%的話,不含稅單價=含稅單價/(1+13%), 不含稅金額=含稅金額/(1+13%)
13樓:高頓高小吉
進項稅額是指當期購進貨物或應稅勞務繳納的增值稅稅額。在企業計算時,銷項稅額扣減進項稅額後的數字,才是應繳納的增值稅。因此進項稅額的大小直接關係到納稅額的多少。
一般在財務報表計算過程中採用以下的公式進行計算:
進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率/(1+稅率)進項稅額是已經支付的錢,在編制會計賬戶的時候記在借方。
銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金 即銷項稅金 。 所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時,向購貨方收取的貨物增值稅稅額。
一般納稅人在銷售貨物時要收兩部分錢,一部分是不含稅價款,一部分是銷項稅額。
應交增值稅的進銷項如何區別
14樓:默美男子
銷項稅是應交增值稅明細科目下的專欄.它們的關係是這樣的; 應交稅金科目下設定應交增值稅,未交增值稅兩個明細科目,應交增值稅明細科目下設定:進項稅額,銷項稅額,已交稅金,進項稅額轉出,轉出未交增值稅,轉出多交增值稅, 出口退稅等專欄.
進項稅,就是你從別人那裡買東西,你要付的增值稅 銷項稅,就是別人從你那裡買東西,他要交的增值稅(也就是你收到的) 如果你是一般納稅人,所交的增值稅就是當期銷項稅額-當期進項稅額的差. 如果你當月的進項稅小於當月的銷項稅額,你就要交這個差,如果當月的進項稅大於當月的銷項稅額,你當月就不必交稅,你自己找題做一做就明白了,典型的很好理解.要知道,銷項稅月末是沒有餘額的,而進項稅可能有餘額,餘額部分可以抵扣下月的銷項稅.
努力學習吧.這東西是最基礎的。
進項稅是你採購貨物的時候,支付給**商,**商開具在採購發票上的增值稅額。銷項稅是你銷售貨物的時候,收到客戶的,你開具給客戶的銷售發票上的增值稅額。由於一般納稅人稅率為17%,企業要賺錢,一般進項要比銷項小。
二者的差額是你要交的稅。
15樓:匿名使用者
進項稅是你採購貨物的時候,支付給**商,**商開具在採購發票上的增值稅額。
銷項稅是你銷售貨物的時候,收到客戶的,你開具給客戶的銷售發票上的增值稅額。
由於一般納稅人稅率為17%,企業要賺錢,一般進項要比銷項小。二者的差額是你要交的稅。
我不太明白一個問題,關於進銷項發票的?
16樓:櫻桃味的海
是啊,發票都是一張,分不同的聯次,其中記賬聯是供貨商留下做賬的,是為他的銷項,發票聯和抵扣聯是給你們的,是為你方的進項,你方憑著抵扣聯進行認證,申報抵扣
17樓:各種資源互動交流
發票的名稱是統一的
對他而言是銷售發票 是銷項 對你而言是購貨發票 是進項
18樓:紅辣椒色素
對,你購進時用對方的銷售發票抵扣,你銷售時開銷售發票交銷項稅,別人抵扣。但有的發票不允許抵扣,具體要根據稅法要求。
19樓:
這個進銷項發票只是相對而言的,總的來說,都是增值稅專用發票
作為銷售方,開發票給客戶,那麼這種發票對他而言就是銷項發票,而他從供方買東西,從供方處得到的發票,對他而言,就是進項發票
20樓:小咔嚓
增值稅發票一般是一式三聯的,銷貨方的是第一聯,購貨方扣稅的是第二聯,還有購貨方記賬的。也有一式四聯的,開具的時候是同時開具,你是購貨方還是銷貨方你們取得的發票聯是不一樣的,顏色也是不一樣。
21樓:安思崎
對呀,他的銷項就是你的進項,發票是一個發票,只是使用人不一樣,作用就不一樣,他要按發票計稅,你可以按發票作為進項抵扣
22樓:★我愛美劇
對他而言是銷售發票 是銷項 對你而言是購貨發票 是進項
關於增值稅進銷項稅額的問題
23樓:
1全部你的問題不是很清楚,期初或者有進項餘額或者有銷項餘額,不能同時有進項、銷項餘額;
期初如有銷項餘額,說明尚欠增值稅稅額,如有進項餘額,說明有留抵稅額,有待於本期繼續抵扣。
本期應交增值稅額=本期銷項稅額-本期進項稅額
我想問一下關於「派克鋼筆」的價格問題
我來說吧,我對派克還是比較熟悉的,首先我跟你說,上100多的很多也是真筆,這是不容置疑的,卓越也是真筆,上有真有假,卓越肯定是真的,就是貴一點而已,你那裡百貨大廈的價錢太瘋狂,居然比官方指導價還高,我覺得,公價應該是麗雅600,磨砂500,這是專賣的 我認識很多賣筆的人,鋼筆本身就是暴利的產品,進貨...
我想問一下關於銀行存款的問題
存本取息 假如你定期一年存了100元,年利率3 到期後取走了3元,就是存本取息.整存整取 假如你定期一年存了100元,年利率3 到期後取走了103元零存整取 假如你每年存100元,年利率3 存了10年後,本利和約為1180.77元,全部取走就是零存整取.存本取息 是存款到期後取出利息,繼續存本金 整...
關於考研的我是旅遊管理專業的,我想問一下關於我們這個專業的學生的考研有啥方向。還有能不能給我一些考
zs謝寶生 1 旅遊管理專業的方向有 01旅遊規劃與管理 02旅遊與社群發展 03酒店與度假村管理 04旅遊人力資源管理 05會展與事件管理 06旅遊企業戰略管理 07旅遊經濟 08旅遊企業投資 09旅遊資訊化等等。一般考前不必理會,考上了再說,初試科目都是一樣的。2 旅遊管理包括學術型和專業學位研...