收到建築業統一發票如何做賬會計分錄

時間 2021-10-27 23:22:07

1樓:高頓教育

付款時借:預付賬款--某公司

貸:銀行存款

收到發票之後

借:在建工程

貸:預付賬款--某公司

會計分錄是指根據經濟業務的內容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶(科目)名稱及應記金額三要素構成。

按照所涉及賬戶的多少,分為簡單會計分錄和複合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄,即一借一貸的會計分錄; 複合會計分錄指由兩個以上(不含兩個)對應賬戶所組成的會計分錄,即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。

2樓:匿名使用者

你是不是建築公司?

如果不是,你付款時應該借:預付賬款 貸:銀行存款收到發票時借:固定資產 貸:預付賬款

不能抵稅

3樓:薰何生冷香

1.付貨款 借:預付賬款 (某公司)

貸:銀行存款/現金

2.付除貨款外其他款項 可以先由經辦人辦理借支手續 借:其他應收款(經辦人)

貸:銀行存款/現金

4樓:匿名使用者

你在付款時候做的分錄不對,衝紅字給衝回來。

正常應該這樣做:

付款時,借:預付賬款--某公司

貸:銀行存款

發票到了,借:在建工程

貸:預付賬款--某公司

5樓:匿名使用者

1、借:預付帳款-某公司

貸:銀行存款

2、借:主營業務成本 / 管理費用 /開發成本貸:預付帳款-某公司

如果給了發票你們公司沒付錢,則不用第一筆分錄,如果付了款。兩筆都做,過預付是為了便於日後查詢付款記錄。第二筆分錄借方看你們公司什麼性質,一般進主營業務成本比較多,房地產企業先進開發成本,也有的公司進費用的,看你們之前的做賬習慣。

收到勞務發票,如何做會計分錄?謝謝!

6樓:angela韓雪倩

勞務費發票入賬:

借:管理費用—臨時工工時費(屬於行政後勤管理部門聘請的)

製造費用—臨時工工時費(屬於生產車間為生產商品而聘請的與生產相關的勞務支出)

在建工程—(用於建造固定資產—一般回含在你收到建築結算髮票當中)

貸:銀行存款/庫存現金

如果一次性支付的金額較大,比如5萬,納稅人就不是個人,而是個人的勞務提供者!要交納個人所得稅—具體是勞務報酬。

分錄「借:工程施工 貸:銀行存款」,顯示這部分勞務收入已經確認為工程成本,沒有作為收入的扣除,也就是沒有「扣除其支付給其他單位的分包款後的餘額為營業額」。

當然施工單位因為收入、產值、業績的需要,通常這樣操作,以合同標的全額作為收入。

「然後拿這發票去抵扣了我司的工程款稅金,實際繳納稅金就少了」,顯然不再因為給建設方開具發票而重複繳納分包工程的稅金。

7樓:zjpsyk缺個牙

先要搞清楚你單位的性質。

建築施工類企業,借:工程施工-人工

貸:應付職工薪酬

其他企業, 借:製造費用-人工工資貸:應付職工薪酬

8樓:匿名使用者

你是不是銀行轉賬的:

借:管理費用

貸:銀行存款——xx銀行

9樓:匿名使用者

可以進管理費用的勞務費

收到勞務費發票怎麼做賬

10樓:金果

1、如果對方提供了勞務發票,可以根據發票直接入帳。提供勞務發票,不用做個人所得稅明細申報。

借:相關成本費用科目

貸:銀行存款(或現金)

2、如果對方不能提供勞務發票,單位要代扣代繳個人所得稅,同時,要進行個人所得稅明細申報。

借:相關成本費用科目

貸:應交稅金--個人所得稅

貸:銀行存款(或現金)

11樓:金義源土豆粉

勞務費發票入賬:

借:管理費用—臨時工工時費(屬於行政後勤管理部門聘請的)製造費用—臨時工工時費(屬於生產車間為生產商品而聘請的與生產相關的勞務支出)

在建工程—(用於建造固定資產—一般回含在你收到建築結算髮票當中)貸:銀行存款/庫存現金

如果一次性支付的金額較大,比如5萬,納稅人就不是個人,而是個人的勞務提供者!要交納個人所得稅—具體是勞務報酬

12樓:宗政廷謙銀己

收到勞務費發票應計入當期的費用,管理費用科目。收到材料費發票應計入原材料或庫存商品科目。

13樓:淦仁蔣嬋

1、如果企業/單位收到對方提供的勞務發票,可以根據的提供勞務發票用途做:

借:管理費用/製造費用/銷售費用等科目

貸:銀行存款/庫存現金;

2.、勞務費可以稅前扣除。

14樓:匿名使用者

有票借:主營業務成本—人工成本—勞務費貸:銀行存款/現金無票無法入賬,除非簽訂臨時用工協議,做工資,代扣個人所得稅。

15樓:匿名使用者

根據使用勞務費的用塗,計入相關的費用或成本。銷售費用、管理費用、在建工程、固定資產、原材料的價值等。

16樓:澄雁易

你收到勞務費發票,做成本或費用即可,不用交稅。

17樓:小舒

借:相應勞務費費用

貸:應付款或者現金/銀行

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