1樓：在天心閣轉悠的滿月
按照《財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的規定，納稅人發生應稅行為適用免稅、減稅規定的，可以放棄免稅、減稅，並按照有關規定繳納增值稅。放棄免稅、減稅後，36個月內不得再申請免稅、減稅。
如何享受稅收優惠政策
2樓：中國農業出版社
申請享受稅收優惠政策的合作社，應當是生產經營活動開展正常，經營活動成果核算完整準確，運作規範的合作社。具體來說，應該具備以下條件：一是有完整的成員賬戶，包括成員的姓名、住址、身份、身份證號碼、經營產品範圍等；二是有健全的財務賬戶，包括入股的資金及比例、交易額、總賬和相應的明細賬等。
符合上述條件的合作社應向當地稅務部門提出申請，申請時要提供合作社營業執照、稅務登記證影印件和當地稅務部門需要的其他相關證件，優惠標準根據財政部、國家稅務總局《關於農民專業合作社有關稅收政策的通知》規定，經主管稅務機關稽核，對於符合享受稅收優惠政策條件和要求的合作社，銷售本社成員自產和初加工的農產品，給予相應的稅收優惠。
具體來說，退稅的一般程式是：
（1）申請：納稅人申請退稅，應如實填寫《退稅申請審批表》並同時提供相關的證明檔案、證件、資料（提交資料時由納稅人填寫《稅務文書附送資料清單》），包括書面申請、完稅憑證影印件、批准檔案（如減免稅批覆）或稅務部門已核實的各類清算表、結算表、處理決定書。
（2）受理：地方稅務機關對納稅人報送的檔案、證件及有關資料進行稽核，對檔案、證件及資料齊全且無誤的予以受理，並進行受理文書登記，同時列印《稅務文書領取通知書》交給納稅人；對檔案、證件及資料不齊全或者有誤的，應當場說明並一次性告知補正內容。
（3）退稅：地方稅務機關查實後辦理退還手續，列印《中華人民共和國稅收收入退還書》送國庫辦理退稅手續。經查核不符合退稅條件的，將報送檔案、證件、資料退回納稅人。
3樓：節
首先看你所在地區的政策，還有的你的行業，就像以前家電企業，有國家補助一樣，家電下鄉，選擇稅收的話，一般的地區是沒有優惠的，除非你是高科技，節能環保企業，那麼還有硬外一種，就是稅收窪地，有地方性的政策優惠，入園的企業可以享受：企業所得稅地方留存全額的50%扶持，增值稅(營改增)地方留存全額的30%-70%扶持。
4樓：中企開元企業服務
享受的政策有很多，想知道就撩撩。中小微企業普惠性減稅政策，高新技術企業，歸國創業，大學生創業……
5樓：節稅網
節稅網123的靈活用工方式
，降低了企業人工成本的投入，降低了用工過程中的風險。 通過業務流外包，由節稅網123管理中心分配業務給用工人員。企業管理中心採取靈活用工方式分配任務給用工人員，也將稅負大幅度降低，企業也無需為用工人員上社保。
企業通過在節稅網123威客平臺釋出內容，零散用工人員接任務，達成交易併線下完成任務。公司和零散用工人員線上達成合作，用工人員直接為公司服務降低了稅負.
6樓：du知道君
一、相關優惠政策規定
《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條規定：“符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。”也就是說，與企業所得稅法定稅率25%相比，小型微利企業的所得稅稅負降低了20%.
為了繼續發揮小企業在促進經濟發展、增加就業等方面的積極作用，支援小企業發展，去年，財政部、國家稅務總局專門下發兩份檔案，進一步加大了稅收優惠力度。根據這兩份檔案財稅[2011]4號和財稅[2011]117號的規定，具體優惠可歸納如下：
小型微利企業2023年的年應納稅所得額不超過3萬元（含3萬元）的，2023年至2023年的年應納稅所得額不超過6萬元（含6萬元）的，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。也就是說，符合上述規定的小型微利企業，實際執行的企業所得稅率只為10%，稅負與一般企業相比降低了60%
不過，提醒大家注意的是，結合《企業所得稅法》第二十八條與《企業所得稅法實施條例》第九十二條的規定，我們可以得出：2023年度，對年應納稅所得額低於3萬元（含3萬元）的小型微利企業，實際上執行的企業所得稅優惠稅率為10%；應納稅所得額在3萬元至30萬元（包含30萬元）之間的，執行20%的優惠稅率。2023年度至2023年度，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，執行10%的所得稅優惠稅率；6萬元至30萬元（包含30萬元）之間的小型微利企業，執行20%的企業所得稅優惠稅率。
二、享受資格條件認定
《企業所得稅法實施條例》第九十二條規定：“企業所得稅法第二十八條第一款所稱符合條件的小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。
”具體而言，享受小型微利企業所得稅優惠必須同時滿足以下條件：
一是從事國家非限制和禁止行業。國家限制和禁止行業，參照《產業結構調整指導目錄（2023年本）》（國家發展和改革委員會令第40號）執行。
二是年度應納稅所得額不得超過30萬元。企業每一年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
三是從業人數和資產總額不能超過規定的標準。
這裡值得強調一下，是關於企業從業人數和資產總額的統計口徑問題。
關於小型微利企業“從業人數”、“資產總額”的計算標準，國稅函[2008]251號文規定，“從業人數”按企業全年平均從業人數計算，“資產總額”按企業年初和年末的資產總額平均計算。
而財稅[2009]69號規定，《企業所得稅法實施條例》第九十二條第（一）項和第（二）項所稱從業人數，是指與企業建立勞動關係的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和；從業人數和資產總額指標，按企業全年月平均值確定，具體計算公式如下：月平均值＝（月初值＋月末值）÷2，全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12，年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
顯然，國稅函[2008]251號文的規定與財稅[2009]69號文規定的“從業人數”和“資產總額”計算指標的標準是有所區別的，對此，筆者的理解是，國稅函[2008]251號文對兩個指標的計算標準，只是方便企業在預繳所得稅時簡化計算，適用於企業在預繳所得稅時使用。這一點，根據最新的國家稅務總局公告2023年第14號（關於小型微利企業預繳企業所得稅有關問題的公告）第二款得到印證，該條款指出符合條件的小型微利企業“從業人數”、“資產總額”的計算標準按照國稅函[2008]251號文第二條規定執行。而納稅年度終了後，主管稅務機關核實企業當年是否符合小型微利企業條件，從而是否要求企業補繳已計算的減免所得稅額時，仍應按財稅[2009]69號文的規定計算這兩個指標。
三、如何正確納稅申報
根據國家稅務總局公告2011第64號、財稅[2011]117號、以及國家稅務總局公告2023年第14號相關規定，2023年小型微利企業納稅申報時要注意以下事項：
（一）預繳申報
1．上一納稅年度年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，預繳申報企業所得稅時，將《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》第9行“實際利潤總額”與15%的乘積，暫填入第12行“減免所得稅額”內。即將所得減按50%計入應納稅所得額與小型微利企業減20%的稅率優惠綜合起來考慮，簡化了處理。
2．上一年度應納稅所得額高於6萬元而不超過30萬元，將《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》第9行“實際利潤總額”與5%的乘積，暫填入第12行“減免所得稅額”內。也就是暫按20%稅率預繳企業所得稅。
（二）年度申報
小型微利企業進行2023年企業所得稅年度申報時，納稅人如符合“年應納稅所得額低於3萬元（含3萬元）的小型微利企業”認定條件的，可把其所得與15%計算的乘積，填報《國家稅務總局關於印發《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）的通知》（國稅發[2008]101號）附件1的附表五“稅收優惠明細表”第34行 “（一）符合條件的小型微利企業”。同樣，“年應納稅所得額高於3萬元（含3萬元）小於30萬元的小型微利企業”，按照其所得與5%計算的乘積，填入附表5“稅收優惠明細表”第34行“符合條件的小型微利企業”。而所得稅申報表主表上計算應納所得稅額時的稅率仍然是25%.
增值稅有哪些稅收優惠政策
7樓：gold橙汁
小規模納稅人享受的增值稅稅收優惠
一、免稅銷售限額
增值稅小規模納稅人，月銷售額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，按照上述檔案規定免徵增值稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，按照上述檔案規定免徵增值稅。（參見：
國家稅務總局公告2023年第57號）
二、營改增後，增值稅免徵範圍變化
增值稅小規模納稅人銷售貨物，提供加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元），銷售服務、無形資產月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，自2023年5月1日起至2023年12月31日，可分別享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。
增值稅小規模納稅人應分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務的銷售額，和銷售服務、無形資產的銷售額。未分別核算，合計銷售額超出規定限額的不享受免徵優惠。
其他個人採取預收款形式出租不動產，取得的預收租金收入，可在預收款對應的租賃期內平均分攤，分攤後的月租金收入不超過3萬元的，可享受小微企業免徵增值稅優惠政策。（參見：國家稅務總局公告2023年第23號）
三、銷售限額如何適用
銷售額為不含稅金額，按季納稅申報的增值稅小規模納稅人，實際經營期不足一個季度的，以實際經營月份計算當期可享受小微企業免徵增值稅政策的銷售額度。
四、代開專用發票與免徵增值稅的關係
1.增值稅小規模納稅人需要向稅務機關申請代********的，應同時按規定預繳增值稅稅款。
2.小規模納稅人的銷售額減免額度含代********和普通***售額。
3.增值稅小規模納稅人月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，當期因代********（含貨物運輸業增值稅專用發票）已經繳納的稅款，在專用發票全部聯次追回或者按規定開具紅字專用發票後，可以向主管稅務機關申請退還。
糧食購銷增值稅如何計算，糧食企業增值稅徵免問題有何規定
女寢門後賣香蕉 一般納稅人銷售免稅農業產品給飼料 糧食加工等加工企業時，其銷項稅額按含稅 進行價稅分離。銷項稅額 銷售 含稅 1 9 9 一般納稅人向農業生產者購買的免稅農業產品，或者向小規模納稅人購買的農業產品，准予按照買價和9 的扣除率，計算進項稅額，從當期銷項稅額中扣除。進項稅額 買價 扣除率...
關於增值稅的納稅籌劃問題，關於增值稅稅收籌劃的幾點思考
1 運輸公司發票開具給甲企業後，即可按50萬x20x7 70萬元作為進項稅進行抵扣，那麼，甲企業此項業務的銷項稅額為100x50萬x17 850萬，不含運輸發票可抵扣的進項稅額有170萬，運輸發票可抵扣的進項稅額有70萬，因此，運輸公司將運費發票開具給甲企業時甲企業應納的增值稅為 850 170 7...
注會增值稅稅收籌劃考題
假設所得稅稅率為25 小規模納稅人 淨利潤 23.2 23.2 25 17.4萬元一般納稅人 淨利潤 30 30 25 22.5萬元從現金流角度 小規模納稅人 現金淨流入 70 70 3 40 40 17 70 3 23.2 25 17.4萬元 一般納稅人 現金淨流入 70 40 30 17 30 ...