1樓：安漣漪
1、在餘額調節表中分別錄入銀行存款賬面餘額和銀行對賬單餘額
2、核對會計賬上的銀行存款科目明細與銀行對賬單流水明細，並逐筆勾對；
3、對未勾對的再仔細檢查是否存在會計上合併記賬，如存在勾選對應的銀行賬單上的流水明細；
4、經過上述勾選後仍存在未勾選上的，分別填寫在為銀行已付單位未付、銀行已收單位未收、銀行未付企業已付、銀行未收企業已收
5、經過上述操作後計算調節後餘額，兩者一致即為正確
擴充套件資料：
1、是在銀行對賬單餘額與企業賬面存款餘額的基礎上，各自加上對方已收本單位未收賬項數額，減去對方已付本單位未付賬項數額，然後編制“銀行存款餘額調節表”驗證經過調節後的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應進一步查明原因，予以更正；
2、銀行存款餘額調節表只能起到核對賬目的作用，不得用於調整銀行存款賬面餘額，不屬於原始憑證，銀行存款餘額調節表是一種對賬記錄的工具，並不是憑證;如果餘額相等，則一般沒錯;否則可能存在未達款項，或者記錄錯誤。
2樓：匿名使用者
銀行存款餘額調節表，是在銀行對賬單餘額與企業帳面餘額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收帳項數額，減去對方已付、本單位未付帳項數額，以調整雙方餘額使其一致的一種調節方法。 銀行存款餘額調節表的編制方法一般是在雙方賬面餘額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的帳項金額，然後驗證調節後的雙方賬目是否相符。
編輯本段編制方法
（1）企業賬面存款餘額＝銀行對賬單存款餘額＋企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項＋銀行已付而企業未付賬項－銀行已收而企業未收賬項 （2）銀行對賬單存款餘額＝企業賬面存款餘額＋企業已付而銀行未付賬項－企業已收而銀行未收賬項＋銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項 （3）銀行對賬單存款餘額＋企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項＝企業賬面存款餘額＋銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項賬 通過核對調節，“銀行存款餘額調節表”上的雙方餘額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。如果經調節仍不相等，要麼是未達帳項未全部查出，要麼是一方或雙方記帳出現差錯，需要進一步採用對帳方法查明原因，加以更正。調節相等後的銀行存款餘額是當日可以動用的銀行存款實有數。
對於銀行已經劃帳，而企業尚未入帳的未達帳項，要待銀行結算憑證到達後，才能據以入賬，不能以“銀行存款調節表”作為記帳依據。
編輯本段舉例說明
例：某工廠2023年3月5日與銀行對帳和編制餘額調節表的情況如下： （1）3月1日到3月5日企業銀行存款日記帳帳面記錄與銀行出具的3月5日對帳單資料及對帳後鉤對的情況如下：
帳面記錄： 1日轉支1246號付料款30000元，貸方記30000.00√ 1日轉支1247號付料款59360元，借方記59360.
00.經查為登記時方向記錯，立即更正並調整帳面餘額。調整後劃√ 1日存入銷貨款43546.
09元，借方記43546.09√ 2日存入銷貨款36920.29元，借方記36920.
29√ 2日轉支1248號上交上月稅金76566.43元，貸方記76566.43√ 3日存入銷貨款46959.
06元，借方記46959.06√ 3日取現備用20000元，貸方記20000.00√ 4日轉支1249號付料款64500元，貸方記64500.
00 4日存入銷貨款40067.75元，借方記40067.75√ 4日轉支1250號付職工養老保險金29100元，貸方記29100.
00√ 5日存入銷貨款64067.91元，借方記64067.91 5日轉支1251號付汽車修理費4500元，貸方記4500.
00 5日自查後帳面餘額為506000.52元。 銀行對帳單記錄：
2日轉支1246號付出30000元，借方記30000.00√ 2日轉支1247號付出59369元，借方記59360.0o√ 銀行存款餘額調節表
2日收入存款43546.09元，貸方記43546.09√ 3日收入存款36920.
29元，貸方記36920.29√ 3日轉支1248號付出76566.43元，借方記76566.
43√ 4日收入存款46959.06元，貸方記46959.06√ 4日付出20000元，借方記20000.
00√ 4日代交電費12210.24元，借方記12210.24 5日收存貨款43000元，貸方記43000.
00 5日轉支1250號付出29100元；借方記29100.00 5日代付**費5099.32元，借方記5o99.
32 5日餘額為536623.05元。 2.
銀行存款餘額調節表編制如表6-9 表6-9銀行存款餘額調節表 2023年3月5日 專案 金額 專案 金額
銀行存款日記賬
銀行對賬單餘額
加：銀行已收企業未收款 委託收款
加：企業已收銀行未收款 5日存入款
減：銀行已付企業未付款 代收電費 代收**費
減：企業已付，銀行未付款 轉支修理費 專支貸款
調節後存款餘額
調節後存款餘額
調節後，如果雙方餘額相等，一般可以認為雙方記帳沒有差錯。調節後雙方餘額仍然不相等時，原因還是兩個，要麼是末達帳項未全部查出，要麼是一方或雙方賬簿記錄還有差錯。無論是什麼原因，都要進一步查清楚並加以更正，一定要到調節表中雙方餘額相等為止。
調節後的餘額既不是企業銀行存款日記帳的餘額，也不是銀行對帳單的餘額，它是企業銀行存款的真實數字，也是企業當日可以動用的銀行存款的極大值。
3樓：月醉清風的家
銀行存款餘額調節表可做為銀行存款科目的附列資料儲存。該表主要目的是在於核對企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢查企業與銀行賬目的差錯。調節後的餘額是該企業對賬日銀行實際可用的存款數額
銀行存款餘額調節表，是在銀行對賬單餘額與企業賬面餘額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數額，減去對方已付、本單位未付賬項數額，以調整雙方餘額使其一致的一種調節方法。
銀行存款餘額調節表是一種對賬記錄的工具，並不是憑證;如果餘額相等，則一般沒錯;否則一定有錯。
編制方法
銀行存款餘額調節表的編制方法一般是在雙方賬面餘額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然後驗證調節後的雙方賬目是否相符。
步驟一企業賬面存款餘額=企業賬面銀行存款餘額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項
步驟二銀行對賬單調節後的存款餘額=銀行對賬單存款餘額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項
步驟三銀行對賬單存款餘額+企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款餘額+銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項賬 通過核對調節，“銀行存款餘額調節表”上的雙方餘額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。如果經調節仍不相等，要麼是未達賬項未全部查出，要麼是一方或雙方記賬出現差錯，需要進一步採用對賬方法查明原因，加以更正。調節相等後的銀行存款餘額是當日可以動用的銀行存款實有數。
對於銀行已經劃賬，而企業尚未入帳的未達賬項，要待銀行結算憑證到達後，才能據以入賬，不能以“銀行存款調節表”作為記賬依據。
4樓：匿名使用者
由於企業和銀行入賬時間的不同，往往會導致企業的“銀行存款日記賬“和銀行作為記賬依據的“銀行對賬單“數額暫時不符的情況，因此企業應編制“銀行存款餘額調節表”，
編制方法：企業與銀行雙方都在各自金額的基礎上加或減對方已記帳、自己尚未機長的未達賬項。如餘額相等，說明雙方記賬無誤，否則應進一步逐筆核對，及時糾正錯誤。
所以此表只起到對賬的作用，不能作為登記帳簿的依據，所有未達賬項只能在收到銀行轉來的有關首付款結算憑證時才能登記入帳
希望採納
5樓：愛學會計的姑娘
編制銀行餘額調節表方法有很多，但是最簡單的莫過於此！
6樓：梓兒
首先輸入一些已知數值，再核對賬目中的未達賬項，分為四類，分別是賬收銀行未收，賬付銀行未付，銀行收賬未收，和銀行付賬未付，輸入公式b14=sum(b3:b12)，並向右填充，計算出合計值。
銀行存款餘額調節表的例題
弘枝孝星津 這是出納的工作範疇，不過，不管是手工賬，還是電子賬，銀行餘額調節表都很簡單！若須要，可以留下email,給你一個帶公式的excel 平衡公式為 1.銀行對帳單餘額 企收銀未收 企付銀未付 銀行對帳單調節後餘額 2.企業銀行存款科目餘額 銀收企未收 銀付企未付 企業銀行存款科目調節後餘額 ...
銀行存款餘額調節表中調整後的餘額是什麼意思
墨汁諾 檢查是否差款。企業銀行存款帳面餘額與銀行對帳單餘額之間如有差額，應編 銀行存款餘額調節表 調節相符，如沒有記帳錯誤，調節後雙方餘額應相等。注意，銀行存款餘額調節表只是為了核對賬目，並不能作為調整銀行存款帳面餘額的記帳依據。調整正確後的金額代表了實際銀行裡的存款與賬上的金額平衡，反之，則調節出...
銀行存款利率表，銀行存款利率表
墨潤中國 一 城鄉居民和單位存款 一 活期存款 0.40 二 整存整取定期存款 三個月 2.85 半年 3.05 一年 3.25 二年 4.10 三年 4.65 五年 5.10 活期 年利率0.5 定期 3個月 年利率3.1 6個月 年利率3.3 1年 年利率3.5 2年 年利率4.4 2012年6...