1樓：hd一川
外購材料取得增值稅專用發票的進項稅不用計算，票面的「稅金」欄金額就是進項稅金額。
增值稅專用發票的「稅金」欄標明32萬元，進項稅稅額就是32萬。
如果總價款為32萬元，進項稅=含稅價÷（1+17%）×17%=46495.73元
2樓：
購進不動產在建工程取得的增值稅專用發票的進項稅額，需要分期抵扣，購入當月抵扣60%，剩下的40%在第13個月抵扣
3樓：dear颯颯
外購建材開具的增值稅發票上的稅額就是進項稅額，你的意思是當期抵扣稅額？
應是19.2萬元，12.8萬元放在待抵扣稅金中留待順延至第十三個月抵扣
4樓：v財稅問題專家
根據財政部國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號第二十七條下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:
（一）用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用於上述專案的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。納稅人的交際應酬消費屬於個人消費。
因此，貴公司如果現在專案選擇簡易計稅，發生的上述費用取得的增值稅專用發票認證後轉出不可留抵，以後新專案也不能抵扣。另留抵稅額無時間限制。
5樓：
（320000/1.17）*0.17=46495.73元，發票上的金額是含稅的，所以要先計算出不含稅金額，然後再乘以稅率，就是稅額了。
6樓：涼拌菜的味道
54400進項稅額 成本265600元
稅法增值稅計算題，急！！！跪求答案~
7樓：匿名使用者
進項稅額計算
業務（1）
1、購買映象管進項稅額680萬元
2、運輸費用進項稅額20*7%=1.4萬元
業務（2）
進項稅額340萬元
業務（3）
進項稅額15萬元
業務（4）
從小規模納稅人購買商品不能抵扣進項
業務（5）
用於在建工程，不允許抵扣稅額
銷項稅額計算
業務（1）
銷售折扣部分仍然計算增值稅 0.2*50000 / 1.17 * 17% = 1452.99 萬元
業務（2）
0.2 * 1000 / 1.17 * 17% = 29.06 萬元
業務（3）
運輸費用徵收增值稅 ( 0.2 * 800 + 1 ) / 1.17 * 17% = 29.39 萬元
業務（4）
贈與視同銷售 0.2 * 100 / 1.17 * 17% = 29.06 萬元
業務（5）
以物易物為特殊銷售方式，分別計算銷項和進項
銷項 0.2 * 2000 * 17% = 68 萬元
進項 原題沒有給出具體銷售收入 視同等值 400 * 17% = 68 萬元
增值稅銷項稅額 - 進項稅額 = 1452.99 + 29.06 + 29.
39 + 29.06 + 68 - 680 -1.4 -340 -15 - 68 = 504.
1 萬元
外購商品用於職工福利會計分錄
布樂正 1 購進時 借 庫存商品 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 庫存現金 2 使用時 借 應付職工薪酬 貸 庫存商品 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 3 期末計提職工薪酬 借 生產成本製造費用管理費用銷售費用等 貸 應付職工薪酬 外購的貨物假如做視同銷售處理，那計稅基礎可...
數碼相機選購，用於學習攝影，學習攝影數碼相機選擇
有蜂鳥 www.fengniao.com 無忌 www.xitek.com 天凶 買個1000左右的卡片完事 榮大毛 1 一般有手動檔的相機都可以用來學習攝影 現階段一般有手動擋的長焦機比較合適 學習攝影機器不是關鍵，關鍵是鏡頭後面的那個人，一百年前的相機照樣拍出過傑出的 教材我推薦 美國紐約攝影學...
將外購的貨物用於集體福利不屬於視同銷售,不可以抵扣進項稅
不能。關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知 財稅 2016 36號 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣 一 用於簡易計稅方法計稅專案 免徵增值稅專案 集體福利或者個人消費的購進貨物 加工修理修配勞務 服務 無形資產和不動產。其中涉及的固定資產 無形資產 不動產，僅指專用於上述專案的固定資產 無...