1樓：匿名使用者
《國家稅務總局關於認真做好增值稅專用發票發售、填開管理等有關問題的通知》（國稅函
[2003]785號）第四條規定：在未收回專用發票抵扣聯及發票聯，或雖已收回專用發票抵扣聯及發票聯但購貨方已將專用發票抵扣聯報送稅務機關認證的情
況下，銷貨方一律不得作廢已開具的專用發票。
解決辦法：
對於已認證的那張發票要對方單位所在稅務局開具紅字發票通知書，然後根據通知單開一張紅字發票即可。
1、發票已認證，必須走賬
借：存貨或成本類科目
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款或貨幣類科目
2、作廢須轉出時，原賬衝回
借：存貨或成本類科目 紅字
貸：應付賬款或貨幣類科目 紅字
應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）
3、重新取得別的發票時按第1條執行。
2樓：劉夢真唯一
對於已認證的那張發票要對方單位所在稅務局開具紅字發票通知書，然後根據通知單開一張紅字發票即可。
應先通知對方將認證發票做進項轉出，收回發票所有聯次後，後再重新開具。
依據《增值稅專用發票使用規定》第二十條 同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：
（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月。
（二）銷售方未抄稅並且未記賬。
（三）購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」。
3樓：匿名使用者
給對方說做進項稅額轉出，然後再開一張藍字的專用發票給對方即可。
4樓：持觴笑斜陽
如果收票方願意本月做進項稅轉出，你下月再開給他就行了，需要他們配合，問題不大的
發票作廢但對方已認證並申報如何處理?
5樓：匿名使用者
應先通知對方將認證發票做進項轉出，收回發票所有聯次後，後再重新開具。
依據《增值稅專用發票使用規定》第二十條 同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：
（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二）銷售方未抄稅並且未記賬；
（三）購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」。
6樓：睢鳩陽曦
關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知
》（ 國稅發[2006]156號）
第十四條 一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。
《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。
經認證結果為「認證相符」並且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊。
經認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
第十五條 《申請單》一式兩聯：第一聯由購買方留存；第二聯由購買方主管稅務機關留存。
《申請單》應加蓋一般納稅人財務專用章。
第十六條 主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》，附件4）。《通知單》應與《申請單》一一對應。
第十七條 《通知單》一式三聯：第一聯由購買方主管稅務機關留存；第二聯由購買方送交銷售方留存；第三聯由購買方留存。
《通知單》應加蓋主管稅務機關印章。
《通知單》應按月依次裝訂成冊，並比照專用發票保管規定管理。
第十八條 購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與留存的《通知單》一併作為記賬憑證。屬於本規定第十四條第四款所列情形的，不作進項稅額轉出。
第十九條 銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。
紅字專用發票應與《通知單》一一對應。
發票開錯對方已認證怎麼處理
7樓：楊子電影
發票開錯已認證抵扣要開紅字發票處理。符合作廢條件的（同時符合回以下條件），發答票註明作廢，開票軟體註明作廢。
（一） 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二） 銷售方未抄稅並且未記賬；
（三） 購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」。
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
8樓：匿名使用者
資訊表審批成功後，按照編號開具對應的紅字發票
開具正確的藍字發票
進項發票已認證抵扣要開紅字發票處理辦法：
根據《國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知》（國稅發〔2006〕156號）第十四條 一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》）。 《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。 經認證結果為「認證相符」並且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊。
經認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
第十六條 主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》）。《通知單》應與《申請單》一一對應。
第十九條 銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。 紅字專用發票應與《通知單》一一對應。
第二十條 同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件： （一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月； （二）銷售方未抄稅並且未記賬； （三）購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」。
因此，購買方取得專用發票已認證抵扣，不符合專用發票作廢條件，該發票不能作廢。應按上述規定開具紅字發票。
9樓：softweet是我
發票開錯已認證抵扣抄要開紅字發票處理。
附註：根據《國家稅務總局關於修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知》（國稅發〔2006〕156號）的規定，一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：
（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；（二）銷售方未抄稅並且未記賬；（三）購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」。本規定所稱抄稅，是報稅前用ic卡或者ic卡和軟盤抄取開票資料電文。因此，貴公司（銷方）將不符合作廢條件的發票進行了作廢處理，應馬上向主管稅務機關報告，並及時知照購貨方通知主管稅務機關。
10樓：商伯良
由對方公司去他們隸屬的稅務局申請「允許開立紅字發票證明」，這個證明一式兩份的，一份他們保管，一份寄給你，你收到後開個紅衝把原發票沖掉，之後開具正確的藍字發票。
11樓：嗨
是什麼發票，增票的話讓對方去稅務部門開具紅字通知書，然後把通知書和發票、抵扣聯再還給你，你開紅字，然後再開正確的藍字發票
12樓：匿名使用者
已認證掃描的話，
1、對方去稅務部門開具紅字通知書。
2、你根據紅字通知書，開具與已掃描一樣的紅字發票（通知書要附紅字發票後面，以備發票驗舊用）
3、開正確藍字票。
13樓：動感紅牛
開紅字就可以 反正就是衝一下 相互抵消
已經認證的發票對方作廢了怎麼辦
14樓：金果
申請紅字發
票，交給對方重開發票。
一、開具紅字普通發票
1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方將收回的發票粘附在存根聯後面依次註明「作廢」，屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方，不得開具紅字發票。
2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發票，以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入。
將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上，紅字發票的存根聯以及其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發票。
銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據，填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的發票聯交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發票。
同上述第3點操作。
5、購貨方出具的有效證明內容包括：
(1) 必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項和退貨原因；
(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章；
(3) 同時附上原發票聯的影印件和銀行收款進帳單影印件(已付款的)。
二、開具紅字增值稅專用發票
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：
(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次貼上在存根聯後面。
作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷貨方應按折讓後的貨款重開專用發票。
(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。
將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯貼上在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。
將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯。
不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
擴充套件資料：
購買方1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
銷貨方由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料。
發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證影印件報送主管稅務機關備案。
特殊情況
（一）發票因購貨單位資訊輸錯的（包括稅號、名稱、地址等）除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證影印件。
（二）銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給a公司卻開給了b公司的，需發票上開具公司名稱的企業出具一份證明，說明***碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發生此筆業務，並承諾此發票為認證抵扣；實際應接收發票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發票。
（三）購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書影印件並加蓋對方公司公章。
（四）發票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單影印件並加蓋公章。
（五）發票重複開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發票記賬聯影印件。
認證發票我方作廢，對方已認證，怎麼處理
之何勿思 已認證的發票點了作廢，要待購貨方主管稅務機關稽查局發出協查函給銷貨方主管稅務機關稽查局，調查此發票後，銷貨方接受處罰。機動車發票稅控碼加密引數共10項 即開票日期 機打 機打號碼 身份證號碼 組織機構 車輛識別代號 價稅合計 納稅人識別號 主管稅務機關 增值稅稅率 徵收率 增值稅稅額。 這...
客戶現金付貨款，已開發票怎麼處理
假設是一般納稅人，完整的處理一般是這樣 1.由於未收款開票，為避免糾紛，在發票備註欄上註明 款項未收。然後在開具發票當月 借 應收賬款 某客戶 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 2.次月銀行賬戶收到款項 借 銀行存款 某銀行 貸 應收賬款 某客戶 3.次月收到客戶支付的現金，出納開具...
營改增後如果營業稅已確認收入沒有開發票，營改增後開票會出現什
如果已經繳納營業稅，但沒有開具發票，營改增後，需要開具增值稅發票，再次繳納增值稅，需要把上月確認的收入衝回，本月在重新做收入 如果沒有繳納營業稅，直接衝 入就好了，在開具增值稅發票時，重新確認收入 樹陰下的羊 確認收入就立刻開票，繳納營業稅。營改增以後再開票，就只能交增值稅，不能再開營業稅發票。4月...