1樓：匿名使用者
假設是一般納稅人，完整的處理一般是這樣：
1.由於未收款開票，為避免糾紛，在發票備註欄上註明：款項未收。然後在開具發票當月
借：應收賬款-某客戶
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2.次月銀行賬戶收到款項
借：銀行存款-某銀行
貸：應收賬款-某客戶
3.次月收到客戶支付的現金，出納開具收據，將記賬聯傳遞給會計做賬借：現金
貸：應收賬款-某客戶
2樓：羊肉串
假設是一般納稅人，完整的處理一般是這樣：
1.由於未收款開票，為避免糾紛，在發票備註欄上註明：款項未收。然後在開具發票當月
借：應收賬款-某客戶
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2.次月銀行賬戶收到款項
借：銀行存款-某銀行
貸：應收賬款-某客戶
3.次月收到客戶支付的現金，出納開具收據，將記賬聯傳遞給會計做賬借：現金
貸：應收賬款-某客戶
3樓：匿名使用者
借：現金
銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅金--增值稅--銷項稅
現金部分的原始憑證是對方付款後，你給對方開的收據。
4樓：匿名使用者
1、上個月給客戶開發票會計分錄應該為：借：應收賬款—客戶 貸：收入、增值稅
2、客戶匯款到銀行會計分錄：借：銀行存款 貸：應收賬款—客戶 附件為銀行的回單
3、收到現金會計分錄為：借：現金 貸：應收賬款—客戶 附件：開給對方的現金收款收據記賬聯，如果沒開收據就沒附件了，如果怕以後忘記，也可以白紙寫個說明附後面。
5樓：匿名使用者
上個月：借：應收賬款-某公司 貸：主營業務收入貸：應交稅金-應交增值稅銷項 （如果是一般納稅人，不是就不用做稅金）本月 借：銀行存款 借：現金 貸：應收賬款
客戶要求先開發票，後付貨款怎麼辦
浦蘆桖 有不少朋友諮詢這個問題，稱每當找客戶進行結貨款時，客戶總是要求先把發票開過去，然後再結帳付款，諮詢者對此深有擔心，怕對方企業惡意利用法律空子，達到賴掉貨款的目的。確實，先開票後付款這個商業習慣廣泛存在於當今商業圈內，由此產生的糾紛案例在所多有，且訴訟時，判決結果卻不盡相同，有的債權人方得到了...
現金付貨款貨款不是一次性付清對方不開發票
dnf菲菲 首先，我們要認識到，沒有發票，你購入的原材料稅務是不承認的。如果是對外憑證的話，建議你不要插進去。如果內部核算，收到收據做一張記賬憑證 收據作為這樣記賬憑證的原始憑證 借 應付賬款 貸 庫存現金 肯定不是用公賬轉的啦 收到貨物，做一張入庫單，再做一張記賬憑證 入庫單作為這樣記賬憑證的原始...
已開發票作廢了對方已認證並做賬怎麼辦
國家稅務總局關於認真做好增值稅專用發票發售 填開管理等有關問題的通知 國稅函 2003 785號 第四條規定 在未收回專用發票抵扣聯及發票聯，或雖已收回專用發票抵扣聯及發票聯但購貨方已將專用發票抵扣聯報送稅務機關認證的情 況下，銷貨方一律不得作廢已開具的專用發票。解決辦法 對於已認證的那張發票要對方...