1樓：徐州歪猴
如果不涉及營業稅的話，你只需要考慮1200*利率/(1-10%)還原企業所得稅的計算稅基就可以了，按照這個稅基計算其他稅種。其他的小稅種只是和增值稅（或消費稅）有關，和所得稅沒有關係。希望這樣的答覆能對你有所幫助。
2樓：匿名使用者
我想問一下，我公司的情況比如是合同合同金額為1200美元，相關稅款由我公司承擔，我實際支付金額是1200美元，這些稅的計稅金額怎麼算啊
3樓：匿名使用者
修理機器應繳納增值稅，不繳納營業稅。
增值稅=1200/（1+17%）*17%=174.36不含稅金額=1200-174.36=1025.
64代扣代繳附加稅=174.36*11%=19.18代扣代繳所得稅=（1025.
64-19.18）*25%=251.62
我想問一下，代扣代繳增值稅和代扣代繳企業所得稅，憑證分錄怎麼做呢？？？急
4樓：匿名使用者
借：其他應收款--代扣代繳稅金 (憑證附稅收通用繳款書和代扣代繳稅款憑證影印件，原件交對方作為收回款項的依據)；
貸：銀行存款。
從支付的管理費用中扣除代扣代繳增值稅和代扣代繳企業所得稅，憑證分錄為：
借：管理費用等科目；
貸：其他應收款--代扣代繳稅金；
銀行存款。
常見問題：
問：我公司與國外企業簽訂了一項勞務合同，按規定這筆勞務屬於**於國內所得，所以我公司在支付時需要代扣代繳企業所得稅。現在的問題是，根據雙方約定，這筆所得稅款由我公司承擔。
請問這筆代繳的企業所得稅能否作為我公司的企業所得稅稅前扣除專案?
答：根據《中華人民共和國企業所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號)第八條之規定，企業實際發生的與取得收入有關的，合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十七條 企業所得稅法第八條所稱有關的支出，是指與取得收入直接相關的支出。
第三十一條 企業所得稅法第八條所稱稅金，是指企業發生的除企業所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。
企業所得稅法第八條所稱合理的支出，是指符合生產經營活動常規，應當計入當期損益或者有關資產成本的必要和正常的支出。
該筆代扣代繳的所得稅納稅人為非居民企業，您公司是扣繳義務人，您公司替國外企業負擔的稅金，不是您企業的支出，因此不可以在您公司稅前扣除。
5樓：匿名使用者
增值稅、企業所得稅，沒有代扣的
代扣代繳增值稅和代扣代繳企業所得稅的憑證分錄怎麼做？
6樓：諾諾百科
借：其他應收款--代扣代繳稅金 (憑證附稅收通用繳款書和代扣代繳稅款憑證影印件，原件交對方作為收回款項的依據)；
貸：銀行存款。
從支付的管理費用中扣除代扣代繳增值稅和代扣代繳企業所得稅，憑證分錄為：
借：管理費用等科目；
貸：其他應收款--代扣代繳稅金；
銀行存款。
二、根據《中華人民共和國企業所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號)第八條之規定，企業實際發生的與取得收入有關的，合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十七條 企業所得稅法第八條所稱有關的支出，是指與取得收入直接相關的支出。
代扣代繳的增值稅和企業所得稅在現金流量表中如何反應
7樓：保韻沙傲兒
從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額可以做為
准予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。
則進口材料支付的關稅
在現金流量表
中的「經營活動產生的現金流量」中的「支付的各項稅費」中列示。
進口材料支付的增值稅
在現金流量表
中的「經營活動產生的現金流量」中的「購買商品、接受勞務支付的現金」中列示。
8樓：烏元思
1、由於代扣代繳的稅費非本企業的稅費，故計入「支付其他與經營相關的現金流量」；
支付其他與經營相關的現金流量的內容有：罰款支出、差旅費、業務招待費、保險支出、經營租賃支出等；
2、現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。
代扣代繳的增值稅、所得稅如何入賬？ 5
9樓：諾諾百科
應通過「應交稅費」科目核算，理由是視同代扣代繳的個人所得稅會計處理原理一樣的。
出口付匯只會代扣代繳預提企業所得稅或者代扣代繳個人所得稅，怎麼會代扣代繳增值稅。出口國家非禁止類貨物是免增值稅銷項稅額的。
進口中的增值稅進項同國內購進一般貨物進項處理是一致的。
借：庫存商品（原材料）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
10樓：楊柳風
出口付匯只會代扣代繳預提企業所得稅或者代扣代繳個人所得稅，怎麼會代扣代繳增值稅。出口國家非禁止類貨物是免增值稅銷項稅額的。
進口中的增值稅進項同國內購進一般貨物進項處理是一致的。借：庫存商品（原材料）；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款
11樓：匿名使用者
您好！根據您提供的資訊，我們回覆如下 如果資訊不完整，請與我們再次溝通！
代扣時:借 應付帳款
貸 應交稅費－應交營業稅
應交稅費－應交所得稅
上交時: 借 應交稅費－應交營業稅應交稅費－應交所得稅
貸 銀行存款
為什麼計算企業所得稅時不含增值稅，增值稅是什麼時候交，增值稅銷項稅 進項稅
增值稅是價外稅，故不計入銷售收入，也就不計企業所得稅，增值稅在每月的15日前申報繳納上月應納稅 增值稅是價外稅，不包含在庫存商品和原材料 之內。增值稅本月計算出來，下月初交，或者到稅務局 時當場交納。 因為增值稅是價外稅，增值稅是什麼時候交要看國稅局給你的納稅申報期限。 為什麼計算企業所得稅時不含增...
企業增值稅納稅憑證和企業所得稅納稅憑證兩者區別
增值稅的憑證通常有兩種 增值稅普通發票和增值稅專用發票。兩者都是銷售憑證，但是專票還可以作為進行抵扣使用。企業所得稅一般只有繳款書或者繳稅回單 銀行 這個主要是做賬使用。繳稅憑證通常為納稅人在申報並繳納稅款後獲得，只有一份原件，做賬使用。如果要提供給第三方，則需要到主管稅務機關開具 涉稅保密資訊公開...
企業所得稅與進項稅有什麼關係，增值稅和企業所得稅有關係麼？
企業所得稅與進項稅沒有關係。因為增值稅是價外稅，不影響利潤總額，也就是說不影響企業所得稅計算額。增值稅是對增值部分徵稅，最終承擔者是消費者，他屬於流轉稅，稅基是營業收入，是價外稅，也就是說收入不含稅。一般納稅人按不含稅收入的17 徵稅，也就是說有樣東西賣100元，那麼就要收到117元，其中17元是你...