1樓：天文玉僧雁
1)在1月份的利潤表裡,淨利潤為負1w;在1月份填資產負責表時,本年利潤欄填-1w,未利潤分配欄應填-6w及08年度以前的累計盈虧額
；由於報表的格式可能有些差異，也可以將兩者相加後填列於「未分配利潤」裡。
2）到本季度末填所得稅納稅申報表時,該怎麼反映去年虧損的6w,填在哪欄？由於去年虧損的6萬，是屬於去年年度的資料，而「利潤表」主要反映的是本年數，故去年的虧損不會在本年度的「利潤表」中反映。
2樓：唐瑤仇琴
如果你的資產負債表裡把「本年利潤」和「利潤分配-未分配利潤」分成了兩個專案填列，則你的第一問的做法是正確的，年初數未分配利潤為-6w，本年利潤為0，本期數未分配利潤仍然是-6w，本年利潤為-1w。現在的報表一般是把本年利潤和未分配利潤合併填列。
在所得稅季度申報表中，沒有列出年初未彌補虧損數，如果照利潤表計算出有利潤的話，是抵消不了年初未彌補虧損的，需要同主管稅務人員溝通一下，把未年初未彌補虧損同利潤表中「本年利潤總額」合併填列在第四行「利潤總額」中。
3樓：匿名使用者
彌補虧損是稅務上的概念,在年底交納所得稅時計算交納所得稅用的,在會計的帳務處理上,利潤是累計的, 不存在你主觀上是否要彌補的問題
4樓：
資產負責表中的未分配利潤應該和利潤分配表中的未分配利潤一致。
5樓：匿名使用者
資產負債表的未分配利潤和利潤表的利潤總額是一致的，上年如有虧損應在年底交所得稅時補虧
關於未分配利潤的問題
6樓：匿名使用者
4200的管理費用，要結轉到，本年利潤，
分錄 借 本年利潤4200
貸 管理費用 4200
7樓：匿名使用者
你要把管理費用結轉到本年利潤裡去啊,你不結轉怎麼會平呢?
關於未分配利潤的問題？ 100
8樓：匿名使用者
是否要交企業所得稅，並非單純看賬面利潤（財務數），而是要看計稅所得額（通過納稅調整計算）。
由於我國財務制度與稅務制度針對利潤的計算不統一，因此造成計算口徑不同，年末經營所得額不同。所以，有時候，賬面體現虧損了，在計算所得稅時，通過納稅專案調整，完全有可能出現應交所得稅；另外，部分地區稅收壓力大，稅務部門不管你有沒有利潤，也按照收入的一定比例，責成你繳納所得稅，這是不爭的現實。
按照規定，當年出現虧損，如屬實（納稅所得彙算清繳）可以用後續五年的計稅所得予以彌補。虧損彌補，是有利於企業的事情，為何不彌補呢？
至於你說的「收入不能購買貨物用於銷售」，可能是你領會有誤，沒有此說。收入是什麼？收入是對經濟業務資金取得的一種分類，它不能專指那一筆款，而是對一種形式的分類，因此你所說的「不能購買貨物進行銷售」不存在。
但是有一點，收入不能與購買貨物直接抵消而不記賬。
9樓：匿名使用者
子公司，是指母公司（這裡指民生銀行）對其有控制權（一般為直接和間接持股比例總和超過50%）的公司，期末，子公司的會計報表要和母公司合併，編制合併報表。
這裡，所謂的未分配利潤包含子公司的盈餘公積，應該是指民生銀行持有子公司的長期股權投資按權益法調整編制合併報表時，確認投資收益，該投資收益最後結轉到合併報表的未分配利潤中。而子公司的利潤是提取了一部分盈餘公積的，這部分盈餘公積母公司民生銀行所佔的比例，也反映在投資收益並結轉到合併報表的未分配利潤中了。
未分配利潤中包含歸屬於本行的子公司盈餘公積餘額人民幣0.59億元，這裡的0.59億元一般情況下=子公司該期末盈餘公積餘額*母公司持有效股份比例
子公司本年度計提的歸屬於本行的盈餘公積為人民幣0.40億元=子公司本年度計提的盈餘公積金額*母公司持有效股份比例
母公司持有效股份比例=母公司直接持股比例+間接持股比例*母公司持有直接持股子公司的股份比例
希望採納
10樓：匿名使用者
按企業所得稅稅法規定年底虧損企業是不用繳納企業所得稅的，但要看是什麼情況下產生的這種結果。首先，企業所得稅是按季預交，年終彙算清繳，多退少補，如果是平時有利潤就是隻年底這一季度虧算，且虧損額超過以前三個季度的話，年底就是虧損，一前按季度交納的企業所得稅在彙算清繳後退給企業，但這裡有一個企業所得稅徵收基數的問題，他不是企業的自結利潤而是經過稅收調整後的應納稅所得額。其次，各地都有一些地方規定，就算是真正虧損企業也要繳納企業所得稅，他是按企業的銷售收入的一定比例徵收的，叫做企業貢獻率。
年底確實有利潤的話首先要彌補虧損，如果連續兩年都虧損的話只能是增加未分配利潤的數額，沒法彌補。
為什麼收入不能用於購買貨物進行銷售，目前為止我還沒有見到這樣的規定，更談不上什麼原則了。
11樓：匿名使用者
虧損不用交所得稅。如果盈利，可以彌補虧損。允許彌補虧損對企業是好事啊。看來你真的不懂財務。
12樓：
關於未分配利潤的問題？企業繳納所得稅，是按企業利潤額及一定的利率繳納的。但也要分情況而定：
1.如果企業屬於核定徵收，只要有收入，即使虧損也要交納企業所得稅。
2.如果企業屬於核實徵收（即查帳徵收），按稅法計算利潤總額虧損後，就不交納企業所得稅。
例如業務招待費所得稅有規定，超過限額調增企業所得稅，企業罰款也要調增，國庫卷收入就要調減。仔細看一下企業所得稅的計算就可以了
3.沒有什麼條文規定收入款不可以購貨進行銷售。如果是這樣。企業或公司就都不能執行啦、因為企業的資金，都是經過多次迴圈後取得了利潤後而擴大在生產的。
13樓：樹陰下的羊
企業所得稅的徵收方式有兩種計算方法
1 查賬徵收 即按會計賬務資料的利潤總額申報，年度彙算清繳時按所得稅法的要求做調整；
2 定率徵收 即按公司取得的收入作為繳納所得稅的計算依據，不論是否有利潤。
3 查賬徵收的企業在彙算清繳時，做所得稅的審計報告，隨申報表報稅所，認定的虧損額可以在5年內用以後年度的利潤彌補虧損額。
4會計登記的收入是銷售收入（營業收入），這個不可以與購買貨物混淆，取得收入的數額與購買貨物的數額沒關係的。而銷售收入取得的資金是可以用於購買貨物的。。。
供參考。。
未分配利潤是什麼意思，未分配利潤是什麼意思呢？
同學你好，很高興為您解答！未分配利潤是企業未作分配的利潤。它在以後年度可繼續進行分配，在未進行分配之前，屬於所有者權益的組成部分。從數量上來看，未分配利潤是期初未分配利潤加上本期實現的淨利潤，減去提取的各種盈餘公積和分出的利潤後的餘額。充分理解uscpa各個名詞的意思，能增強你對它的理解力，使你更加...
罰款記在了未分配利潤
因為這部分罰款是不能抵扣稅金的，所以相當於直接從利潤裡抵扣的。正確的走法應該是走營業外支出，在計算所得稅時不能抵扣，然後結轉到本年利潤，最後隨本年利潤結轉到未分配利潤 我估計你說的那個罰款可能是屬於以前年度的，如果是以前年度的通過以前年度損益調整最後直接轉到未分配利潤裡的！從會計核算的角度看，是應該...
利潤分配和利潤分配 未分配利潤有什麼區別？如何如理？借貸方
一 未分配利潤是企業未作分配的利潤。它在以後年度可繼續進行分配，在未進行分配之前，屬於所有者權益的組成部分。從數量上來看，未分配利潤是期初未分配利潤加上本期實現的淨利潤，減去提取的各種盈餘公積和分出的利潤後的餘額。二 1 未分配利潤核算是通過 利潤分配 未分配利潤 賬戶進行的。2 未分配利潤核算一般...