1樓：小魚遊戲攻略
3全部該比率反映了企業經營現金流對企業短期償債能力的影響。如果現金流為負，則表明企業債務的償還不能依賴於經營活動產生的現金流，而只能依賴於企業自有資金的週轉。這對企業的經營非常不利，大大增加了企業的短期資本風險，影響了企業的長期發展。
非籌資性現金淨流入與流動負債比率=報告期非籌資性現金流量淨額/[(期初流動負債+期末流動負債)/2]×100%
非籌資性現金流量淨額＝經營性現金流量淨額+投資性現金流量淨額擴充套件資料：現金流量淨額
1、淨利潤
該專案根據利潤表淨利潤數填列。
2、計提的資產減值準備
計提的資產減值準備=本期計提的各項資產減值準備發生額累計數注：直接核銷的壞賬損失，不計入。
3、固定資產折舊
固定資產折舊=製造費用中折舊+管理費用中折舊或：=累計折舊期末數－累計折舊期初數
注：未考慮因固定資產對外投資而減少的折舊。
4、無形資產攤銷
=無形資產（期初數－期末數）
或=無形資產貸方發生額累計數
注：未考慮因無形資產對外投資減少。
5、長期待攤費用攤銷
=長期待攤費用（期初數－期末數）
或=長期待攤費用貸方發生額累計數
6、待攤費用的減少（減：增加）
=待攤費用期初數－待攤費用期末數
7、預提費用增加（減：減少）
=預提費用期末數－預提費用期初數
8、處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）根據固定資產清理及營業外支出（或收入）明細賬分析填列。
2樓：浪跡天涯的流星
這個比率，反映的是企業的經營現金流量對於企業短期負債償還能力的影響，如果現金流量為負數，則表明對於企業負債的償還，完全無法依靠經營活動產生的現金流量，只能依靠企業自有資金的週轉，這對於企業的經營是很不利的，而且大大增加了企業的短期資金風險，並對企業的長期發展構成影響。
非籌資性現金淨流入與流動負債比率=報告期非籌資性現金流量淨額/[(期初流動負債+期末流動負債)/2]×100%
非籌資性現金流量淨額＝經營性現金流量淨額+投資性現金流量淨額
3樓：
非籌資性現金淨流入即為流動資產，那流動資產與流動負債的比率，即為流動比率，那麼儘量控制在1：1較好
4樓：我是誰的木木
反映了經營活動中資金流的靈活性。
非籌資性現金流量淨流入與流動負債的比率公式是什麼？非籌資性現金流量淨流入如何計算
5樓：小火柴工作室
非籌資性現金淨流入與流動負債比率=報告期非籌資性現金流量淨額/[(期初流動負債+期末流動負債)/2]×100%
非籌資性現金流量淨額＝經營性現金流量淨額+投資性現金流量淨額
經營活動產生的現金流量淨額與流動負債的比率說明什麼?
6樓：楊子電影
當經營活動現金淨流量為負數,投資活動現金淨流量為負數,籌資活動現金淨流量為正數時,表明該企業處於產品初創期。企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。
經營活動的範圍很廣，就工商企業來說主要包括:銷售商品、提供勞務、經營性租賃、購買商品、接受勞務、廣告宣傳、推銷產品、繳納稅款等。經營活動的現金流量主要與獲取淨利潤有關。
庫存週轉率指標的好壞反映企業存貨管理水平的高低，它影響到企業的短期償債能力，是整個企業管理的一項重要內容。
般來講，庫存週轉速度越快，存貨的佔用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快。因此，提高庫存週轉率可以提高企業的變現能力。
7樓：念憶
1、初創期：當經營活動現金淨流量為負數，投資活動現金淨流量為負數，籌資活動現金淨流量為正數時，表明該企業處於產品初創期。在這個階段企業需要投入大量資金，形成生產能力，開拓市場，其資金**只有舉債、融資等籌資活動。
2、發展期：當經營活動現金淨流量為正數，投資活動現金淨流量為負數，籌資活動現金淨流量為正數時，可以判斷企業處於高速發展期。
這時產品迅速佔領市場，銷售呈現快速上升趨勢，表現為經營活動中大量貨幣資金回籠，同時為了擴大市場份額，企業仍需要大量追加投資，而僅靠經營活動現金流量淨額可能無法滿足所需投資，必須籌集必要的外部資金作為補充。
8樓：匿名使用者
您好,會計學堂曉海老師為您解答
現金流動負債比率，是企業一定時期的經營現金淨流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。其計算公式為：
現金流動負債比率=年經營現金淨流量/年末流動負債×100%
式中年經營現金淨流量是指一定時期內，有企業經營活動所產生的現金及現金等價物的流入量與流出量的差額。該指標是從現金流入和流出的動態角度對企業實際償債能力進行考察。
現金流動負債比率越大，表明企業經營活動產生的現金淨流量越多，越能保障企業按期償還到期債務。但是，該指標也不是越大越好，指標過大表明企業流動資金利用不充分，獲利能力不強。
該指標從現金流入和流出的動態角度對企業的實際償債能力進行考察，反映本期經營活動所產生的現金淨流量足以抵付流動負債的倍數。
由於淨利潤與經營活動產生的現金淨流量有可能背離，有利潤的年份不一定有足夠的現金（含現金等價物）來償還債務，所以利用以收付實現製為基礎計量的現金流動負債比率指標，能充分體現企業經營活動所產生的現金淨流量，可以在多大程度上保證當期流動負債的償還，直觀地反映出企業償還流動負債的實際能力。
一般該指標大於1，表示企業流動負債的償還有可靠保證。該指標越大，表明企業經營活動產生的現金淨流量越多，越能保障企業按期償還到期債務，但也並不是越大越好，該指標過大則表明企業流動資金利用不充分，盈利能力不強。
綜上，該公司現金流動負債比率由去年的0.16增長到今年的1.12說明該公司今年的現金淨流入大幅增加或期末企業流動負債較上期大幅減少，另外的可能就是今年原材料大幅下降導致生產成本大幅下降，而產成品**未變或**，還有一種可能是去年的末的庫存產品今年銷量大增。
具體說明什麼，還要綜合其他財務指標具體分析。
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資產負債率、流動比率、速動比率反映什麼指標
9樓：墨汁諾
一、資產負債率，該指標是評價公司負債水平的綜合指標。表示公司總資產中有多少是通過負債籌集的，同時也是一項衡量公司利用債權人資金進行經營活動能力的指標，也反映債權人發放貸款的安全程度。
二、流動比率，用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用於償還負債的能力。指流動資產總額和流動負債總額之比。
流動負債，也叫短期負債，是指將在一年或者超過一年的一個營業週期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付股利、應交稅金、其他暫收應付款項、預提費用和一年內到期的長期借款等。
三、速動比率它是衡量企業流動資產中可以立即變現用於償還流動負債的能力。速動比率是指企業速動資產與流動負債的比率。
10樓：匿名使用者
1、資產負債率，該指標是評價公司負債水平的綜合指標。
資產負債率=總負債 /總資產
表示公司總資產中有多少是通過負債籌集的，同時也是一項衡量公司利用債權人資金進行經營活動能力的指標，也反映債權人發放貸款的安全程度。
2、流動比率，用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用於償還負債的能力。指流動資產總額和流動負債總額之比。
流動負債，也叫短期負債，是指將在一年或者超過一年的一個營業週期內償還的債務，
包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付股利、應交稅金、其他暫收應付款項、預提費用和一年內到期的長期借款等。
3、速動比率它是衡量企業流動資產中可以立即變現用於償還流動負債的能力。速動比率是指企業速動資產與流動負債的比率。
速動比率的分析不能獨立於流動資產週轉能力的分析之外，存貨、應收賬款的週轉效率低下也會影響流動比率的分析實用性，所以上述兩指標的應用應結合流動專案的構成和各流動資產的效率綜合分析。
流動比率越高，企業資產的流動性越大，但是，比率太大表明流動資產佔用較多，會影響經營資金週轉效率和獲利能力。一般認為合理的最低流動比率為2。
企業資產負債率的高低與流動資產所佔總資產的比重、流動資產的結構以及流動資產的質量有著至關重要的聯絡。如果流動資產佔企業總資產的比重較大，說明企業資金週轉速度較快、變現能力強的流動性資金佔據了主導位置。
11樓：阿離
資產負債率它是用以衡量企業利用債權人提供資金進行經營活動的能力,以及反映債權人發放貸款的安全程度的指標,通過將企業的負債總額與資產總額相比較得出,反映在企業全部資產中屬於負債比率。
流動比率用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用於償還負債的能力。
速動比率它是衡量企業流動資產中可以立即變現用於償還流動負債的能力。速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款及其他應收款，可以在較短時間內變現。而流動資產中存貨及1年內到期的非流動資產不應計入。
12樓：辰番
1、流動比率是衡量企業短期償債能力最常用指標。計算公式為:流動比率＝流動資產/流動負債。
即用變現能力較強的流動資產償還企業短期債務。流動比率不能過高,過高則表明企業流動資產佔用較多,會影響資金使用效率和企業獲利能力。
一般情況下,營業週期、應收賬款和存貨的週轉速度是影響流動比率的主要因素。
2、速動資產是指流動資產扣除存貨之後的餘額,有時還扣除待攤費用、預付貨款等。在速動資產中扣除存貨是因為存貨的變現速度慢,可能還存在損壞、計價等問題；待攤費用、預付貨款是已經發生的支出,本身並沒有償付能力,所以謹慎的投資者在計算速動比率時也可以將之從流動資產中扣除。
影響速動比率的重要因素是應收賬款的變現能力。
3、資產負債率，該指標是評價公司負債水平的綜合指標。表示公司總資產中有多少是通過負債籌集的，同時也是一項衡量公司利用債權人資金進行經營活動能力的指標，也反映債權人發放貸款的安全程度。
擴充套件資料：
資產負債率判斷標準
判斷資產負債率是否合理
要判斷資產負債率是否合理，首先要看你站在誰的立場。資產負債率這個指標反映債權人所提供的負債佔全部資本的比例，也被稱為舉債經營比率。
債權人的立場看
他們最關心的是貸給企業的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息。如果股東提供的資本與企業資本總額相比，只佔較小的比例，則企業的風險將主要由債權人負擔，這對債權人來講是不利的。因此，他們希望債務比例越低越好，企業償債***，則貸款給企業不會有太大的風險。
股東的角度看
由於企業通過舉債籌措的資金與股東提供的資金在經營中發揮同樣的作用，所以，股東所關心的是全部資本利潤率是否超過借入款項的利率，即借入資本的代價。在企業所得的全部資本利潤率超過因借款而支付的利息率時，股東所得到的利潤就會加大。
如果相反，運用全部資本所得的利潤率低於借款利息率，則對股東不利，因為借入資本的多餘的利息要用股東所得的利潤份額來彌補。因此，從股東的立場看，在全部資本利潤率高於借款利息率時，負債比例越大越好，否則反之。
企業股東常常採用舉債經營的方式，以有限的資本、付出有限的代價而取得對企業的控制權，並且可以得到舉債經營的槓桿利益。在財務分析中也因此被人們稱為財務槓桿。
經營者的立場看
如果舉債很大，超出債權人心理承受程度，企業就借不到錢。如果企業不舉債，或負債比例很小，說明企業畏縮不前，對前途信心不足，利用債權人資本進行經營活動的能力很差。
從財務管理的角度來看，企業應當審時度勢，全面考慮，在利用資產負債率制定借入資本決策時，必須充分估計預期的利潤和增加的風險，在二者之間權衡利害得失，作出正確決策。
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