1樓：rt_咖啡貝貝
目前可用於進項抵扣的主要有以下幾類：
1、增值稅專用發票。
開票90天內可認證，當月認證，當月抵扣。
2、海關完稅憑證、運輸發票、廢舊物資發票、農產品收購憑證，簡稱「四小票」
前三者開票90天后的第一個申報期前可申報抵扣，農產品收購憑證則無時限，拿到即可抵扣。
「四小票」在申報抵扣的當月必須作資料採集。
增值稅應納稅額=銷項稅額-進項稅額-上期留抵數。
當本期銷項稅額》進項稅額，本期進項稅額即抵扣，當本期銷項稅額《進項稅額，則生成留抵數結轉至下期。
要注意：進項抵扣必須符合稅務上的要求。
在此鄙視一下樓上的，抄襲我前幾天答題的內容，不過他的會計分錄做得蠻清楚，你可以借鑑一下。
2樓：網友
1.進項稅額》銷項稅額，則生成留抵數，結轉至下期。
例：進項12000>銷項10000,期末留抵2000應交增值稅=0
2.如果至下期，銷項稅額《進項稅額，則繼續結轉留抵。
例：銷項20000《進項30000,期末留抵2000+(30000-20000)=12000
應交增值稅=0
3.如果至下期，銷項稅額》進項稅額，則衝減留抵數。
例：銷項52000>進項10000,應交增值稅為52000-(12000+10000)=30000
借：應交增值稅-轉出未交增值稅 30000貸：應交增值稅-未交增值稅 30000
4.支付時：
借：應交增值稅-未交增值稅 30000
貸：銀行存款 30000
應交增值稅=銷項稅額-進項說額。
3樓：網友
要看每月有多少進項稅。每月有多少銷項稅。每月想要抵繳多少進項稅。
可在每月的下半月，攜帶當月想要抵繳的進項稅發票抵扣聯到國稅局徵收所視窗認證，認證後方可抵扣。(增值稅發票開出後三個月內認證有效，當月認證的必須在當月抵繳).
每月收到進項稅發票後：
借：原材料(庫存商品)
增值稅--進項稅。
貸：銀行存款(現金)
關於會計上進項稅轉出和視同銷售的問題
前邊兩個分錄都對。商業企業購進的商品用於在建工程適用於應交增值稅 進項稅轉出。對去看看經濟法中流轉稅一節吧,上面說得很清楚.中華人民共和國增值稅暫行條例 令 1993 第134號 第十條 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣 一 購進固定資產 二 用於非應稅專案的購進貨物或者應稅勞務 三 用於免稅...
維修費進項稅能抵扣嗎，房屋維修費的進項稅抵扣可以嗎
龍泉 按照新 企業會計準則 的規定，企業生產車間 部門 和行政管理部門等發生的固定資產維修費用等後續支出，應該在管理費用中核算，企業發生的與專設銷售機構相關的固定資產維修費用等後續支出，應該在銷售費用中支出，即對企業發生的固定資產的維修支出均應列入企業的期間費用 因此，許多人按照計入當期損益即可抵扣...
銷項稅和進項稅的抵扣該怎麼理解
近日，財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告 財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱 39號公告 釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產 生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10 抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道...