1樓：匿名使用者
借：預付帳款--ｘ公司。
貸：銀行存款。
借：在建工程--廠房。
貸：預付帳款--ｘ公司。
工程完工後結轉。
借：固定資產--廠房。
貸：在建工程--廠房。
不理解再問。
2樓：匿名使用者
應付賬款會計分錄過程：
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價。
款或暫估價值），借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額。
（二）接。受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行。
存款」等科目。
（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科。
目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」
科目，按其差額，貸記本科目。回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
應付賬款（款已付）無發票，會計分錄應如何寫？
3樓：匿名使用者
有無發票只涉及到購入貨物的計稅基礎，與正常的會計處理沒有關係，按正常的去做。
購入貨物時：借：存貨-暫估 貸：應付賬款 。付款時：借：應付賬款 貸：銀行存款。
購入的存貨企業是買或繼續加工領用，按正常的會計處理去做。在這裡涉及到一個稅務問題，由於沒有發票，稅務上不認可其計稅基礎，不準所得稅前扣除。因此在進行企業所得稅彙算清繳時做納稅調增處理。
用銀行存款支付一部分貨款的會計分錄怎麼做？
4樓：遊樂裝置
一般情況下，在裝置沒有到的情況下：
借：應收賬款——廠（或應付賬款的借方）
貸：銀行存款。
裝置到後：借：固定資產——裝置。
貸：應付賬款——廠。
發票到後：借：應付賬款——廠（應付賬款與應收賬款的差額）貸：銀行存款。
例如：2023年10月15日，給a廠家電匯裝置款15,，但是不是全款，裝置一週以後到，發票年底到，可以做成。
借 預付賬款 1500000
貸 銀行存款 1500000
到年底收到發票時再做。
借 固定資產 **
貸 預付賬款 **
等裝置用了一段時間後需要付剩餘的貨款時再做借 預付賬款(固定資產的金額減去已經付的1500000的差額)貸 銀行存款。
5樓：網友
借：預付帳款--a公司 15000
貸：銀行存款 15000
裝置到後 先做暫估 等年底 發票到後衝暫估 再按發票上的金額入帳。
6樓：匿名使用者
可以做成 借 預付賬款 1500000
貸 銀行存款 1500000
到年底收到發票時再做 借 固定資產 **貸 預付賬款 **
等裝置用了一段時間後需要付剩餘的貨款時再做借 預付賬款(固定資產的金額減去已經付的1500000的差額)貸 銀行存款。
請問各位會計高手，少收的應收款和少付的應付款怎麼做賬務處理呢？
7樓：小草初長
一般的，少收的應收款和少付的應付款，首先要確認是否少收款或者少付款，是否為先收付部分款項等，如果不明原因，應該先按照實際收付部分做賬，餘額暫掛賬；不宜直接做費用或者收入。待確認後再分不同原因做賬務處理。
如果為現金折扣，則視同融資費用，做。
借：現金。財務費用。
貸：應收賬款。
借：應付賬款。
財務費用（負數）
貸：現金。如果是壞賬，經批准作壞賬損失處理，沖銷壞賬準備或計入營業外支出借：營業外支出（壞賬準備）
貸：應收賬款。
如果是無法支付的應付款項。
借：應付賬款。
貸：營業外收入。
補充：如果已經按照你講的做了賬務處理，下個月又收回或付出，則按原渠道調賬處理，注意借貸負數只是為了利潤結轉時避免出錯，在實際工作中常常採用的做法。
借：現金16
借：管理費用-16
應付部分。貸：營業外收入-50
貸：現金50
8樓：雅個綠竹
這個問題需要看具體情況哈！少收的應收款是由於什麼原因少收的？如果是現金折扣的話，則要計入財務費用，如果是商業折扣的話，則是以折扣完的價款確認應收款項的，如果確實少收了，領導同意不要了嗎？
這個會計人員可不能自作主張哦！不然領導曉得了就麻煩了。對於少付的應付款，書上就說，實在沒辦法付，且有證據，就入營業外收入 。
但是對於這個問題哈，不應該問別人，要問你們公司，以及你們公司的會計政策。單位的會計都沒權單獨做決定，更不要說外單位的人了。
9樓：匿名使用者
對不對應該看你是為什麼會產生少收的應收款和少付的應付款的，是折扣，質量有問題還是別的原因。
不同的原因有不同的賬務處理方式，你的做法欠妥。
應付賬款會計分錄怎麼做？
10樓：西丶毒毒毒毒毒
應付賬款會計分錄過程：
1、企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額。
2、接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
3、採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
4、企業與債權人進行債務重組，應當分別債務重組的不同方式進行賬務處理1.以低於應付債務賬面價值的現金清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
應付賬款如何管理方法：
1、企業的生存與發展，信譽極為重要，兌現自己的承諾，為將來的業務合作才能打下良好的信譽基礎，因此嚴格執行合同條款，是企業管理人員必須嚴肅對的事情。
2、嚴格擴行合同條款，在支付前一個月，應做支付此款貨款的現金預算，早日對未來現金流出做出儲備，以防造成違約。
3、可以根據企業在金融機構的信譽狀況，提請申請商業承兌匯票的使用，這種支付方式對企業具有一定的融資功能。
4、支付應付賬款，必須經過財務部、採購部及驗收部門的支付匯籤，總會報至最後決策人那兒批覆，待手續完備後支付款項。
5、所支付的款項單證應妥善保管，不得丟失，以防未來產生經濟糾紛，每月應做應付賬款的賬齡分析，把重點客戶抓在記憶中，以備不時之需，可以對**商進行考核，在保證同質同量的情況下，考慮換**更優的合作者。
應付賬款年末不用付的應該怎麼做會計分錄
11樓：巨蟹小灰灰
應付賬款年末不用付，可以計入營業外收入中核算。
應付賬款是企業(金融)應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
通常是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。
本科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
企業(金融)應支付但尚未支付的手續費和佣金，可將本科目改為"2202 應付手續費"科目，並按照對方單位(或個人)進行明細核算。
本科目應當按照不同的債權人進行明細核算。
12樓：匿名使用者
應付賬款確認不用支付的，會計分錄是：
借：應付賬款。
貸：營業外收入。
13樓：匿名使用者
1、應付賬款是企業的一項負債，是要付給收款單位（往來單位）。
2、應付賬款不用付，就是企業的一項利得，計入「營業外收入」
借：應付賬款。
貸：營業外收入。
款已付，貨到票未到，會計分錄怎麼做？
14樓：東奧名師
當貨到發票未到且未付款，按雙方協商價或合同價借：庫存商品（不含稅價）
貸：應付賬款---xx單位估價應付款。
發票到達後整筆衝回做相反的會計分錄。
當貨到發票未到且已付部分貨款，付款後分錄。
借：預付賬款--xx單位。
貸：銀行存款（現金）
貨到時借：庫存商品-xx商品。
應付賬款--xx單位估價應付款。
直到貨收完，發票來後，做衝賬分錄並將預付賬款和庫存商品對轉。
發票已到，貨物未到的情況，作「在途物資」核算，根據發票金額：
借：在途物資。
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：相關科目。
物資到時：借：原材料（或庫存商品）
貸：在途物資。
15樓：匿名使用者
1.付款時：
借：預付賬款—某公司。
貸：銀行存款。
2.收到貨時，按不含稅金額 ：
借：庫存商品（或原材料）
貸：應付賬款——暫估。
3.收到發票時，先用紅字全部衝回暫估數，借：庫存商品（或原材料）（紅字）
貸：應付賬款——暫估（紅字）
然後再按發票上的數量、金額填制憑證。
借：庫存商品（或原材料）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款—某公司。
16樓：匿名使用者
付款：借：預付賬款。
貸：銀行存款。
入庫：借：庫存商品（暫估）
貸：預付賬款。
下個月用紅字沖掉「入庫」
收到發票時：借：庫存商品。
貸：預付賬款。
如果是本月收到發票：
借：庫存商品。
貸：庫存商品（暫估）
發貨時：借：應收賬款。
貸：庫存商品或庫存商品（暫估）
收到發票時商品才能確認庫存，沒有的時候只是暫估的，等收到發票後予以確認。但在現實中經常是等到發票來了以後和入庫單一起做賬的，只要不跨年就可以了。因為暫估入賬很麻煩，確認收入時的成本也是暫估的，下個月都要衝回來。
做賬時要自己把握時間，既要方便記賬，又要做到及時入帳。
同一家單位既有應付賬款，又有應收賬款，會計分錄如何做
準則裡說的是應收應付不能抵銷的。兩個科目核算的業務性質不一樣，一個是銷售，一個是採購，抵銷不合適。所以不存在如何做會計分錄的事情，而是發生的是什麼業務就計入哪個科目。如果單位實在是關係特殊，兩者結算也是以淨額結算，那最好所有業務都統一列在一個科目裡面，這樣以後對賬什麼的也好辦一些。這樣也不存在就應收...
鬱悶相當一部分男人的問題，鬱悶相當一部分男人的問題
前兩位怎麼都是男生啊 讓開點 讓開點啊 為什麼找不到女友的原因是因為,你的條件不符合想那些女友的標準啊,你的身上或許真有,她不太能接受的地方,還有就是你們的緣份還沒有到來,耐心點好了,還有男人只要有資本就ok了,到時必有美女投懷送抱的,如果遇到你心怡的人時,你覺得她有可能接受你時,那你就去追啊,男人...
企業銷售貨款,收到一部分貨款,另一部分以後付款 會計分錄怎麼
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