1樓：網友
第一部分：日銷售產品一批。
借：銀行存款 46800
貸：主營業務收入 40000
應交稅費--應交增值稅--銷項稅額 6800結轉成本：借：主營業務成本 30000
貸：庫存商品 30000
日用銀行存款補交上月所欠稅金：
借：應交稅費---未交增值稅 7000
貸：銀行存款 7000
日盤虧機器一臺：
借：待處理財產損溢 4500
累計折舊 4000
貸：固定資產 8500
借：營業外支出 4500
貸：待處理財產損溢 4500
4.月末結轉本月各項收入及支出：
a:收入結**
借：主營業務收入 40000
貸：本年利潤 40000
b：成本結**
借：本年利潤 30000
貸：主營業務成本 30000
5.月末計算所得稅（33%）：
利潤＝40000-4500-30000＝5500所得稅＝5500*33/100＝1815
a. 計提所得稅。
借：所得稅 1815
貸：應交稅費－－應交所得稅 1815
b.交所得稅。
借：應交稅費－－應交所得稅 1815
貸：銀行存款 1815
第二部分：日歸還到期的一筆銀行短期借款。
借：短期借款 30000
貸：銀行存款 30000
2. 10日以原材料償付前欠賬款7500元，以現金償付前欠賬款500元。
借：應付賬款 7500
應交稅費――應交增值稅（進項稅額轉出） 1275貸：原材料： 8775
日銷售產品一批：
借：銀行存款： 9360
貸：主營業務收入 8000
應交稅費――應交增值稅（銷項稅額） 1360結轉成本：借：主營業務成本 6000
貸：庫存商品 6000
4.月底結轉（）：
借：主營業務收入 8000
貸：本年利潤 80000
借：本年利潤60000
貸：主營業務成本 6000
加分和哦。
2樓：東莞安通財務
3日：借：銀行存款 46800
貸：主營業務收入 40000
應交稅金--應交增值稅--銷項稅額 6800結轉成本：借：主營業務成本 30000
貸：庫存商品 30000
5日：1、借：短期借款 30000
貸：銀行存款 30000
10日：借：應交稅金---未交增值稅 7000 （注：沒註明是交什麼稅，做賬時應做明細，具體到哪種稅好一點）
貸：銀行存款 7000
下面有點多，有空了再解答！希望加分！
發票紅衝怎麼做分錄
3樓：網友
開發票給客戶，有個字錯了，發票退回了，後來沒有補開發票給客戶了？發票是不是要紅衝，怎麼處理呢，怎麼做分錄呢？求高人指點！！！
這個問題實際不需要紅衝，因為你不是銷售退貨，如果是退貨就得紅衝；你銷售已經完成只是不開發票而已。銷售是以實際發生銷售確認收入不是以開不開發票確認。
紅衝是做乙個與原來憑證方向相同的紅字數字憑證，並用紅字記賬。
4樓：喜歡你的倔強瞞
借 應繳稅費（紅字） 貸 應付賬款等 （紅字）紅衝發票，就是衝減原銷項，然後開具正確的發票重新入賬，跨月的就需要開紅字發票了。
紅衝就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證衝了，然後再重新再做一張正確的憑證就可以了。
紅衝發票有二種，一種是按原做賬方法作為負數即可；第二種是衝減差額部分。比如借：管理費2000 貸：
現金2000， 下月發現金額有誤，應為200元，這時再做一張憑證更正，借：管理費用-1800， 貸：現金-1800。
兩種方法根據需要來使用。
5樓：匿名使用者
貸：主營業務收入 -
貸：應交稅費-應交增值稅 -
貸：主營業務收入。
貸：應交稅費-應交增值稅 此分錄就是把開錯的分錄用紅字衝回，再開一張正確的在同一張分錄用藍字就可以了。
6樓：網友
使用紅字沖銷方，方法為：用紅字根據發票編寫一張錯誤的會計憑證，根據這張紅字記賬憑證登記入賬簿，這樣就可以沖銷。
7樓：赫連梓軒
發票錯了作廢就行，如果紅衝的話，跟之前分錄做相反分錄，也就是借貸反方向做就行。
8樓：諾諾百科
1、借：銀行存款 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅。
2、借：本年利潤 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：本年利潤。
貸：主營業務收入。
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅。
12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，衝減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；增值稅納稅申請表裡是不得出現負數銷售額及稅額的。
出差補貼怎麼做分錄？需要什麼憑證嗎？
9樓：曲迎彤
是的，出差的補貼不需要另外原始憑證的，可以使用出培磨差申請野中碼單、車票、住宿發票等原始憑證計算，同時頌哪計入管理費用-差旅費科目。
已付款，，看到這個憑證怎麼做分錄啊，，謝謝
10樓：麥田守望者
親，趕快把這問題刪除，他會洩露你的個人資訊。速度刪除。
11樓：月下戀人
趕快把你的**刪了，要問的話，把重要資訊擋住再照。
已開發票未收款分錄如何做
12樓：網友
普通發票：借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
增值稅發票：借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
13樓：紅柳女孩
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費。
14樓：網友
借：應收賬款—xx公司。
貸：主營業務收入。
應交稅金—應交增值稅—銷項稅。
收到工程款發票如何做分錄？
15樓：諾諾百科
借：在建工程3000
貸：銀行存款3000
或：1、如果是單位正在建造的工程，收到施工方的工程zhi發票時借：在建工程——建築工程——xx工程。
貸：銀行存款（或其他應付款）
2、如果是單位裝修工程，收到施工方的工程發票時，要分兩種情況處理：
可資本化的（提高資產價值50%以上）記入在建工程借：在建工程——xx大修改造工程。
貸：銀行存款（或其他應付款）
不能資本化的記入當期損益（車間裝修記入製造費用；辦公樓裝修記入管理費用）。
借：製造費用——修理費。
借：管理費用——修理費。
貸：銀行存款（或其他應付款）
3、工程完工經驗收合格後，將「在建工程」轉入「固定資產」
借：固定資產——xx資產。
貸：在建工程——建築工程——xx工程。
貸：在建工程——xx大修改造工程。
16樓：餘湧泉
做為固定資產購置成本一起入賬。
如果你是一筆支付，那麼與機器發票一起估固定資產入賬憑證即可。
如果不同時間，機器發票已經入賬，那麼原機器發票入賬的固定資產可轉入在建工程，再將此筆安裝費用做進在建工程，完工後將在建工程金額一起轉為固定資產。
17樓：我才是無名小將
這個太簡單了，會計分錄如下：
借：在建工程3000
貸：銀行存款3000
貸款結息憑證的分錄怎麼做
18樓：綠衣人敲門
收到利息舉例100：
如下做法；借：銀行存款。
借：財務費用--利息支出。
月末結**借：本年利潤。
貸： 管理費用--xx
貸：財務費用--利息支出 -100
貸：財務費用--手續費。
貸： 主營業務稅金及附加。
19樓：網友
借：財務費用（或在建工程)
貸：銀行存款。
會計科目這筆怎麼做分錄啊，要記什麼憑證
20樓：網友
借方：銀行存款（工行） 1170000
貸方：主營業務收入 1000000
應交稅金-應交增值稅（銷項稅） 170000借方：主營業務成本 600000
貸方：庫存商品 600000
21樓：網友
會計分錄：借：銀行存款117萬。
貸：主營業務收入100萬。
應交增值稅銷項17萬。
借：主營業務成本60萬。
貸；庫存商品60萬。
22樓：網友
你好，會計分錄如下：
借：現金1170000
貸；主營業務收入1000000
應交稅費--應交增值稅（銷項）170000借；主營業務成本600000
貸：庫存商品600000望。
我是新學會計的，請幫我做個分錄。謝謝
1.借 固定資產 60000貸 以前年度損益調整 36000 累計折舊 24000 2.借 以前年度損益調整 36000 貸 營業外收入 36000 絕對新準則 我今年報考的，按書上來。1 借 固定資產 60000 貸 累計折舊 24000 待處理固定資產損益 36000 2 借 待處理固定資產損益...
謝謝謝謝啦能不能幫我分析一下我是大四的實習生，今年21歲現在在廣州工作，身高170，，舞蹈學專
做事憑本心，聽信任何人的決定都有可能會改變你的生活，或好或壞，皆由自取。不妨做個心靈的旅行家，學會用心去觀察，細節會告訴你一切，然後再做決定，或欣喜或傷感，自在隨心。 小月梅 懸殊太大了不太好，他喜歡你的簡單。現在只是談戀愛，也不知道能否長期堅持下去。但是不代表每個有錢人都這樣，如果你喜歡他，他也喜...
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