1樓：
這個可以不用調整，直接將發票附在18年12月的憑證上，彙算清繳前取得發票的，是允許在所得稅前扣除的。
2樓：有點小想法的算盤
借 以前年度損益調整 -100
借 預付賬款
然後通過以前年度損益調整分別調整未分配利潤，所得稅。把以前年度損益調整科目餘額衝平就可以了。未分配利潤應該是75，所得稅25。
3樓：村站與路基
借：預付賬款
貸記：以前年度損益調整
……這樣，恢復了債權資產，並調整了以前年度的錯誤支出記賬
4樓：豆漿和油條
只需要把進項稅從管理費用裡轉回來
剩餘金額不用轉回，因為企業所得稅彙算清繳有規定
當年發生的費用當年未取得發票的，在次年彙算清繳之前取得發票，該項費用允許稅前扣除
5樓：匿名使用者
第一步先做調整分錄：
1、借：以前年度損益調整 -100貸：銀行存款 －1002、借：
以前年度損益調整 25貸：應交稅費-應交企業所得稅 253、借：以前年度損益調整 75貸：
利潤分配-未分配利潤 75
第二步：因為現在已經拿到發票了，做正常的分錄（按3%來抵扣的話）借：管理費用 97.09
應交稅費－應交增值稅（進項稅額） 2.91貸：銀行存款 100
有關管理費用，管理費用包括哪些費用？
高頓會計職稱 管理費用包括工資 折舊費 辦公費 差旅費 運輸費 保險費 租賃費 諮詢費 訴訟費 其他等。 車間管理人員工資屬於製造費用，管理費用賬戶屬於損益類賬戶，用來核算企業為組織和管理生產經營所發生的管理費用，包括企業的董事會和行政管理部門在企業的經營管理中所發生的，或應由企業統一負擔的公司經費...
管理費用借方紅字和管理費用貸方有區別嗎
因為新增費用都是記在借方，如果衝回費用也記在借方，檢視科目餘額表中費用類科目的總費用，只需要看借方就可以了。如果記到貸方的話，還需要進行加減，不利於統計 是的，1.在採用多欄式帳本登記 管理費用時。凡借方發生的管理費用是登記在管理費用中的 如有記在貸方的管理費用一般都是用紅字在帳本上記錄 這樣要求 ...
管理費用的常用明細科目有哪些，管理費用的明細科目都有哪些？謝謝
管理費用包括哪些科目 管理費用明細科目如下內容 1 工資 指企業管理部門職工的各種工資 獎金 工資性津貼 補助及其他工資性費用。職工福利費 指按管理部門職工工資總額及福利費開支的職工工資總額的14 提取的職工福利費。2 折舊費 指企業管理部門使用的各種固定資產計提的折舊費。3 辦公費 指企業管理部門...