1樓：風險預警網
1、能充分揭示財務風險或危機
2、分析企業盈利能力、現金流，**企業未來前景
3、瞭解資產負債、內部控制、經營管理的真實情況，是投資及整合方案設計、交易談判、投資決策不可或缺的基礎
4、判斷投資是否符合戰略目標及投資原則
面對併購過程中所出現的種種財務陷阱,為儘量減小和避免併購風險,在併購開始前對目標公司進行盡職調查(due diligence)就顯得非常必要和重要了。
1.有利於合理評估併購風險
在併購活動中,併購企業可能要面臨來自目標企業各方面的風險。首先,可能面臨目標企業的道德風險,即目標企業提供虛假的經營資訊和誇大的經營業績等,或者故意隱瞞可能導致收購失敗的重大事實如訴訟事實、對外擔保等;其次,可能面臨目標企業的財務風險,如過高的資產負債率或大量的不良資產等;第三,可能面臨目標企業的經營風險,如不健全的銷售網路、過時的生產技術等;第四,可能面臨法律風險,併購交易本身許多環節或行為要接受現行法律的監管,併購中往往會或多或少觸及勞動法、智慧財產權法、環境保**等問題。還有其他很難預見的在併購整合中可能存在的其他風險,如企業文化的嚴重衝突、主要經營者或員工的強烈牴觸情緒等。
這些因素必將增加收購後整合的風險。
通過盡職調查,可以幫助收購企業獲取更多的包括財務、人事、管理、市場等各方面的高質量資訊,從而緩解資訊不對稱性,儘可能地減少由於缺乏資訊或資訊錯誤等原因而引發的風險。
2.為確定收購**和收購條件提供依據
在收購談判過程中,雙方的焦點一般集中在收購**的確定上,然而**又是基於對目標企業本身價值的估算。如在盡職調查中發現被併購企業存在著大量的或有負債和不良資產,收購方在對各項或有負債和不良資產進行逐一評估後,即可作為向**方就收購**進行談判的依據,並確定在收購協議中是否應加入一些限制性條款等。
3.便於合理構建整合方案
併購是一項複雜的系統工程,不管出於何種動機,收購工作的完成,僅僅是完成了併購的第一步,收購後的整合是併購成敗的關鍵。通過盡職調查,可以瞭解到收購後的整合能否使併購雙方在管理、組織、文化等方面融為一體。
2樓：幸福千羽夢
盡職調查目分為三方面: 價值發現、風險發現和投資可行性分析。
有利於合理評估併購風險
在併購活動中,併購企業可能要面臨來自目標企業各方面的風險。首先,可能面臨目標企業的道德風險,即目標企業提供虛假的經營資訊和誇大的經營業績等,或者故意隱瞞可能導致收購失敗的重大事實如訴訟事實、對外擔保等;其次,可能面臨目標企業的財務風險,如過高的資產負債率或大量的不良資產等;第三,可能面臨目標企業的經營風險,如不健全的銷售網路、過時的生產技術等;第四,可能面臨法律風險,併購交易本身許多環節或行為要接受現行法律的監管,併購中往往會或多或少觸及勞動法、智慧財產權法、環境保**等問題。還有其他很難預見的在併購整合中可能存在的其他風險,如企業文化的嚴重衝突、主要經營者或員工的強烈牴觸情緒等。
這些因素必將增加收購後整合的風險。
通過盡職調查,可以幫助收購企業獲取更多的包括財務、人事、管理、市場等各方面的高質量資訊,從而緩解資訊不對稱性,儘可能地減少由於缺乏資訊或資訊錯誤等原因而引發的風險。
2.為確定收購**和收購條件提供依據
在收購談判過程中,雙方的焦點一般集中在收購**的確定上,然而**又是基於對目標企業本身價值的估算。如在盡職調查中發現被併購企業存在著大量的或有負債和不良資產,收購方在對各項或有負債和不良資產進行逐一評估後,即可作為向**方就收購**進行談判的依據,並確定在收購協議中是否應加入一些限制性條款等。
3.便於合理構建整合方案
併購是一項複雜的系統工程,不管出於何種動機,收購工作的完成,僅僅是完成了併購的第一步,收購後的整合是併購成敗的關鍵。通過盡職調查,可以瞭解到收購後的整合能否使併購雙方在管理、組織、文化等方面融為一體。
財務盡職調查由哪個部門負責最合適
3樓：智立人力資源管理
1、目的：
(1)、是為了盡職調查而聘請，不是因法律要求而進行的(2)、中介機構是協助調查人員完成調查目的，而不是應交易要求完成審計或資產評估的目的
2、原則：
(1)、聘請中介機構，應由財務調查人員所在部門決定，部門主管批准(2)、財務調查人員須對中介機構的工作進行監督(3)、對中介機構出具的報告，財務調查人員須複核
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