1樓：看那邊有灰機
保險賠償的納稅規定。保險賠償是被保險人根據與保險人所簽訂的合同，對在保險責任範圍內所遭受損失的賠付。
《個人所得稅法》規定，對個人取得的保險賠款免徵個人所得稅。但因為企業所得稅納稅人蔘加財產保險、運輸保險等各種保險費用，經主管稅務機關審查核實，可以在所得稅前扣除，所以，對企業所得稅納稅人因遭受自然災害或者發生意外事故而由保險公司給予賠償的部分不得稅前扣除。
擴充套件資料：
收到固定資產的保險公司賠償款如何處理?
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
支付清理費用：
借：固定資產清理
貸：銀行存款(或庫存現金)
收到保險賠款：
借：其他應收款
貸：固定資產清理
結轉清理淨損益：
借：營業外支出
貸：固定資產清理
或者借：固定資產清理
貸：營業外收入收到保險公司的賠償款是否需要繳稅?
保險賠償的納稅規定。保險賠償是被保險人根據與保險人所簽訂的合同，對在保險責任範圍內所遭受損失的賠付。
《個人所得稅法》規定，對個人取得的保險賠款免徵個人所得稅。但因為企業所得稅納稅人蔘加財產保險、運輸保險等各種保險費用，經主管稅務機關審查核實，可以在所得稅前扣除，所以，對企業所得稅納稅人因遭受自然災害或者發生意外事故而由保險公司給予賠償的部分不得稅前扣除。
2樓：蓋辜苟
保險理賠款不需要繳納個人所得稅。根據《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第四款規定，符合以下條件的收入免徵個人所得稅：
省級人民**、***部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
國債和國家發行的金融債券利息；
按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
福利費、撫卹金、救濟金；
保險賠款；
軍人的轉業費、復員費；
按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；
依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事**和其他人員的所得；
中國**參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
經***財政部門批准免稅的所得。
中華人民共和國個人所得稅法，是中國全國人民代表大會常務委員會批准的中國國家法律檔案。
現行的中華人民共和國個人所得稅法於2023年6月30日公佈，自2023年9月1日起施行。個人所得稅法、個人所得稅法實施條例（2023年1月28日頒佈）、稅收徵管法（2023年4月28日頒佈）以及由中國各級稅務機關釋出的有關個人所得稅徵管的規定，構成了現行中國個人所得稅法的主體法律基礎。
3樓：晴天便好
相對於國家福利性質的社會保險，私人性質的商業保險也是人們不錯的選擇。老王就是在社會保險之外，又想買一份商業保險。當業務人員辦理保險手續時，有朋友告訴老王賠付時需要繳納稅費。
那麼當保險公司進行保險理賠後，老王是否需要繳納所得稅呢？對於保險賠款的納稅問題，需要具體問題具體分析。
個人保險賠款不需要納稅的情況
《個人所得稅法》第四條規定，符合以下情況，可以免徵個人所得稅：
1．省級人民**、***部委和中國人民解放軍軍以上單位的獎金，外國組織、國際組織頒發的科教文衛、技術、體育、環境保護等方面的獎金；
2．國債和國家發行的金融債券利息；
3．按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
4．福利費、撫卹金、救濟金；
5．保險賠款；
6．軍人的轉業費、復員費；
7．按照國家規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；
8．依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事**和其他人員的所得；
9．中國**參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
10．經***財政部門批准免稅的所得。
從第五條可以看出，在正常保險賠款的情況下，受益人是不需要進行繳納稅費的，但是也有例外發生。什麼情況下，需要繳納稅費呢？
個人保險賠款需要納稅的情況
在參與商業保險後，如果沒有指定受益人，同時發生了被保險人意外身故的情況，那麼就得按照法定受益人的順序來處理這筆賠付款。接下來，就需要按照遺產稅的標準來繳納稅款了。
《保險法》規定：任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利。所以購買保險，可以作為繼承遺產時一種合理地避稅方式。
企業保險賠款的納稅處理
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》規定：《中華人民共和國企業所得稅法》第八條所稱損失，是指企業在生產經營活動中發生的固定資產和存貨的盤虧、毀損、報廢損失，轉讓財產損失，呆賬損失，壞賬損失，自然災害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失。企業發生的損失，減除責任人賠償和保險賠款後的餘額，依照***財政、稅務主管部門的規定扣除。
企業已經作為損失處理的資產，在以後納稅年度又全部收回或者部分收回時，應當計入當期收入。
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》規定：企業參加財產保險，按照規定繳納的保險費，准予扣除。
所以企業納稅人蔘加財產保險、運輸保險等各種保險費用，經主管稅務機關審查核實後，可以在所得稅稅前扣除。對企業納稅人因遭受自然災害或者發生意外事故而由保險公司給予賠償的部分，不可以進行稅前扣除。
最後想要說明，無論購買何種保險，投保的錢，必須是通過合法途徑所獲得。如果被證實投保的錢是非法所得，那麼相應的錢會被依法追繳，保險合同同時也會無效化。
一、保險賠償金需要交稅嗎？
保險理賠款不需要繳納個人所得稅。
保險賠償金需要交稅嗎?有什麼規定
二、有什麼規定
根據《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第四款規定，符合以下條件的收入免徵個人所得稅：
一、省級人民**、***部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
二、國債和國家發行的金融債券利息；
三、按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
四、福利費、撫卹金、救濟金；
五、保險賠款；
六、軍人的轉業費、復員費；
七、按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；
八、依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事**和其他人員的所得；
九、中國**參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
十、經***財政部門批准免稅的所得。
三、個人保險賠款需要納稅的情況
在參與商業保險後，如果沒有指定受益人，同時發生了被保險人意外身故的情況，那麼就得按照法定受益人的順序來處理這筆賠付款。接下來，就需要按照遺產稅的標準來繳納稅款了。
4樓：匿名使用者
收到保險公司的陪款與企業支付的維修費等是可以相互衝減的.衝減的差額計入營業外收入和營業外支出.併入應納稅所得額.繳納所得稅.
5樓：非常參加
衝抵損失，有結餘的徵收企業所得稅。
6樓：黃潔律師
回答個人保險理賠款不需要繳納個人所得稅。
十、經***財政部門批准免稅的所得。
保險賠償是不需要納稅的
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第二十八條 稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開徵、停徵、多徵、少徵、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。農業稅應納稅額按照法律、行政法規的規定核定。
第二十九條 除稅務機關、稅務人員以及經稅務機關依照法律、行政法規委託的單位和人員外，任何單位和個人不得進行稅款徵收活動。
第三十條 扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人，稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時，納稅人不得拒絕。
納稅人拒絕的，扣繳義務人應當及時報告稅務機關處理。稅務機關按照規定付給扣繳義務人代扣、代收手續費。
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收到保險公司賠款 要記入什麼科目
7樓：匿名使用者
保險公司的賠償款，會計科目：其他應收款
1、公司支付800元：
借：營業外支出 800
貸：庫存現金 800
2、計提保險公司賠款：
借： 其他應收款 1000
貸： 營業外收入 1000
3、收到保險公司賠款：
借：庫存現金（或銀行存款）1000
貸： 其他應收款 1000
擴充套件資料其他應收款：
一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、**返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。
二、本科目應當按照其他應收款的專案和對方單位（或個人）進行明細核算。
三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的其他應收款。
參考資料
8樓：匿名使用者
第一種情況：一般性財產車輛保險當初走的是管理費用居多，收到賠款就衝管理費用
一般是：
第一步，收到賠款
借：銀行存款
貸：其他應收款——保險賠款
第二步，確認賠款，剛才說過，賠款分很多類
借：其它應收款——保險賠款、
貸：管理費用（應該專門有個二級科目）
第二種情況，人身傷害保險，當初福利及一些社保金因為可能會先掛在成本及費用中，到月底一併轉入應付職工薪酬，當初做的時候就是
借：管理費用、銷售費用、製造費用或生產成本
貸：銀行存款
然後月底轉入職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：管理費用、銷售費用、製造費用或生產成本
第一步，收到賠款
和第一種情況相同
第二步，當初已經作為職工薪酬，這次就是衝職工薪酬（無須考慮個人所得稅）
借：其他應收款
貸：應付職工薪酬
第三種情況保險賠款就是存貨被盜，固定資產被損壞啦，無形資產被侵權啦，當初比方公司為某項無形資產或者固定資產投保
具體分錄也就不寫了，大致也是一樣，就是未確認損失前是掛待處理財產損益，確認再衝這個計入營業外支出，但是保險公司一般十賠九不足的，待處理財產損益金額和保險公司賠付金額大多數是不一致的，固定資產要考慮折舊問題，存貨要考慮減值問題，無形資產要考慮攤銷問題，如果是足額賠款還要考慮營業外收入問題
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