1樓：網友
1）購入裝置：
借：固定資產 1200000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 204000貸：銀行存款 1404000
2）購入材料：
借：原材料 560000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 95200貸：應付賬款 655200
3）購入材料：
借：原材料 530000
貸：應付票據 530000
注意】小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的，不得開具增值稅專用發票。
4）①**廠房：
借：銀行存款 400000
貸：固定資產清理 400000
計算應交納的營業稅：
借：固定資產清理 20000
貸：應交稅費——應交營業稅 20000（400000×5%）5）交納增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 220000貸：銀行存款 220000
本月應交的增值稅＝360000－（204000＋95200）－220000＝－159200（元）
注意】「應交稅費——應交增值稅」的借方餘額表示尚未抵扣的增值稅額。
結轉本月多交增值稅：
借：應交稅費——未交增值稅 159200
貸：應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅） 159200
求本月應交增值稅為多少？要求帶計算公式
2樓：月醉清風的家
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅。
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本專案按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。
為方便企業填報，可根據實際情況採取下列方式填報：
1)一般納稅人企業，在實際操作中也可以根據「增值稅納稅申報表」計算該指標，計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意，計算該指標時應包括即徵即退貨物及勞務對應專案。
2)執行簡易徵收辦法的一般納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「簡易徵收辦法計算的應納稅額」填報該指標。
3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減徵的一般納稅人企業，在根據「增值稅納稅申報表」填報該指標時還應扣除「應納稅額減徵額」。
4)小規模納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「本期實際應納稅額」填報。
3樓：匿名使用者
問題的關鍵在於搞明白應交稅款涉及到幾個方面涉及到：進項稅款，銷項稅款，上期留底稅款（本題不涉及上期留底）銷項稅款：700,000x17%=119,進項稅款：
增值稅專用發票） 2000x7%=運輸發票) 合計：應納稅：銷項-進項=119000-68140=
4樓：匿名使用者
本月應交增值稅=70*17%萬元。
計算本月應交增值稅的會計分錄
5樓：網友
1、本月應交增值稅=本月增值稅銷項金額-本月增值稅進項金額。
一）月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」，這樣「應交增值稅」明細賬不出現貸方餘額，會計分錄為：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅。
二）月份終了，企業將當月多交的增值稅自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」，即：
借：應交稅費—未交增值稅。
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
三）當月繳納當月實現的增值稅（例如開具專用繳款書預繳稅款）時，借記「應交稅費—應交增值稅（已交稅金）」貸記「銀行存款」。
四）當月上交上月或以前月份實現的增值稅時，如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅，借記「應交稅費—未交增值稅」貸記「銀行存款」。
五）「應交稅費—應交增值稅」科目的期末借方餘額反映尚未抵扣的進項稅額，貸方無餘額。
六）「應交稅費—未交增值稅」科目的期末借方餘額反映多繳的增值稅，貸方餘額反映未繳的增值稅。
6樓：糧食企業
本月應交增值稅1000是對了，但你取得的發票必須上稅務局認證，才能抵2000元稅款裡的1000元。採購取得發票時：借：
庫存商品、應交增值稅 貸：現金（銀行存款、應付帳款）。 銷售時：
借：現金（銀行存款、應收帳款） 貸：主營業務收入、交稅金。
計算本月應交增值稅
7樓：重名無數
本月應交增值稅=銷項稅金 3000/進項375-轉出10+上期留抵25）=萬-390萬=萬。
交納本月增值稅：
借：應交稅費——未交增值稅 458,貸：銀行存款 458,企業應交增值稅的發生、抵扣、進項轉出、計提、交納、退還等情況，應在「應交稅金」科目下設定「應交增值稅」和「未交增值稅」兩個明細科目核算。
一般納稅人在「應交稅金—應交增值稅」明細賬的借、貸方設定分析專案，在借方分析欄內設「進項稅額」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」等專案；在貸方分析欄內設「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專案。
8樓：網友
銷項稅額=3000÷（1+17%）×17%=435,90元。
進項稅額=375
進項稅額轉出=10
留抵=25應納增值稅=萬元。
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅。
上交時。借：應交稅費-未交增值稅。
貸：銀行存款。
9樓：網友
經計算，本月應交增值稅銷項稅額為53300元，進項稅額為19387元，假設本月進項稅額轉出為87元只計算本月應交增值稅。
本月預計的應交增值稅如何計算？
10樓：網友
銷項稅：元。
進項稅：元。
應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=元。
計算本月應繳納增值稅，求詳細分解
11樓：青山
我來！1、進項稅額=680 000（第芹喊一筆購進原材料）+34000（第二購進生產裝置）+935（第三筆加工費=714935元。
第一筆運費因為沒有交待取得普通發票和增值稅專用發票，所以嫌巨集野絕答不計算抵扣進項稅額。
2、銷項稅額=850 000（銷售水泥）+[351000/普通發票）]+51000（領用水泥）=952000元。
3本月應交增值稅=952000-714935=237065元。
若我的能對你有些幫助，望，筆者非常欣慰！
計算當月應交增值稅
12樓：愛刷
由於關稅屬於價內稅，所以關稅屬於主成計稅**。也就是說進口時進口材料價值=50萬*（1+15%）=萬當月進項稅額=。775當月銷項稅額=80萬*17%=由於本月進項稅額》本月銷項稅額，所以本月不需交稅留作下月抵扣的留抵稅額為。
175萬。
月末，企業按規定計算本月應交稅金的會計分錄怎麼做？計算和結轉分別是什麼意思？
13樓：飛寶寶的老爹
計算本月應交稅金的會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅。
貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額。
借：應交稅費/應交增值稅/銷項稅額。
貸：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅。
再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅。
貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
當月繳納當月增值稅時會計分錄：
借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
貸：銀行存款。
月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了，也就是應交稅金了。
14樓：網友
計算的話就是計提，確認你要交那麼多稅，不同的稅分錄時不一樣的借：營業稅金及附加（營業稅，城建稅，教育費附加等）所得稅費用 （企業所得稅）
貸：應交稅費——xx稅。
還有印花稅，房產稅、車船稅、土地使用稅等計入管理費用結轉的話一般應該是月末結轉損益，結轉到本年利潤科目。
計算本月應交增值稅
15樓：網友
銷項金額：（361381+56136）/
銷項稅：進項稅額：（105802+
你是想全部抵扣，還是以銷項確定進項？
16樓：龍泉
未抵扣進項=（105802元+元。
稅負率=應交增值稅/不含稅銷售額=（銷項稅-進項稅）/不含稅銷售額則a=元（本月不含銷售額）
這個月還可以開銷項發票（含稅）=元。
這個月要抵扣的發票金額=元。
應交增值稅=銷項稅-進項稅=元。
17樓：
你計算的是幾月份的應交稅金呢。
問應納多少增值稅，求本月應交增值稅為多少？要求帶計算公式
樓主，我想是這樣的。我過稅法規定，除東北擴大增值稅抵扣範圍區域以外的地方，凡是作為固定資產的稅金，都不能抵扣，不能做進項稅金。鋼材作為倉庫的建築材料，所以他的稅金是不能抵扣的。所以，不但20噸剛買的。不能做進項的，即不能加在進項裡。而且庫存的20噸也要做進項轉出。題目說 把本月購進20噸的鋼材及庫存...
應交稅費和計提的本月營業稅金及附加都在月裡計算的怎麼做
正確的作法是，每月的有末計提本月收入應交的稅金，計入應交稅金貸方 次月月初時，會把這部分己提數給交了，計入應交稅金借方，此時，一個月的稅金己處理完畢 次月月末繼續計提當月應交數，待下月月初時繳納，以此類推，每月相同操作 所以，每個月月末報表中交應稅金一定是是當月應交未交數，即計提數 主營業務稅金及附...
計算全年應交的所得稅，稅額為40元，會計分錄怎
借 所得稅費用402750.15 貸 應繳稅費 應繳企業所得稅402750.15講所得稅轉入本年利潤 借 本年利潤402750.15 貸 所得稅費用402750.15繳納時 借 應繳稅費 應繳企業所得稅402750.15貸 銀行存款402750.15 借 所得稅 402750.15貸 銀行存款402...