1樓：匿名使用者
應收賬款增
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應繳稅費
應收賬款減少
借：銀行存款
貸：應收賬款
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。
處理分錄
1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按“當期所得稅費用”、“遞延所得稅費用”進行明細核算。
3、所得稅費用的主要賬務處理。
①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記“應交稅費――應交所得稅”科目。
②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於“遞延所得稅資產”科目餘額的差額，借記“遞延所得稅資產”科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、“資本公積――其他資本公積”等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於“遞延所得稅資產”科目餘額的差額做相反的會計分錄。
2樓：笑笑一聲笑
應收賬款屬於資產類科目 借方表示增加，貸方表示減少你賣東西的時候 如果不是現金或者應行轉賬 就應該做借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-
***對方通過銀行給你這筆貨款了 你做
借 銀行存款
貸 應收賬款
3樓：文靜雅
當企業發生銷售時會增加應收帳款
借：應收帳款
貸：主營業務收入 如果是一般納稅人的話還得 貸：應交稅費－應交增值稅－銷項稅
當對方還款時：
借：銀行存款或現金
貸：應收帳款
4樓：
應收賬款增加分錄：
借：應收賬款
貸：主營業收入
應交稅費-應交增值稅
減少：借：銀行存款/壞賬準備
貸：應收賬款
應收賬款怎麼做會計分錄
5樓：金果
應收賬款收回，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：應收賬款
本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設定“應收賬款”科目，不單獨設定“預收賬款”科目的企業，預收的賬款也在“應收賬款”科目核算。
擴充套件資料：
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。
企業（金融）應收的手續費和佣金，可將本科目改為“1124 應收手續費及佣金”科目，並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在“長期應收款”科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記“主營業務收入”、“手續費及佣金收入”、“保費收入”等，科目。收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
**貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權人已計提的壞賬準備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權已計提的壞賬準備。
以下債務重組涉及重組債權減值準備的，應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借“原材料”“庫存商品”“固定資產”“無形資產”等科目，按已計提的壞賬借“壞賬準備”。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記“長期股權投資”科目，按重組債權的賬面餘額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記“銀行存款”“應交稅費”等科目，按其差額，借記“營業外支出”。
4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。
6樓：韜啊韜
應收賬款收回，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：應收賬款——xx單位
應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、**買方墊付的各種運雜費等 。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。
該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設定明細賬戶進行明細核算。
應收賬款賬戶
1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業因銷售產品、材料。提供勞務等業務，根據合同向購貨單位或接受勞務單位收取的貨款。
3、賬戶結構：借方記增加。登記銷售過程中發生的應收賬款；貸方記減少，登記已收回的應收貨款；期末餘額在借方，表示尚未收回的應收貨款。
4、明細賬戶：按不同購貨單位設定明細賬。
7樓：沛沛豬的母嬰小智慧
1、發生：
借：應收賬款-x公司（扣除商業折扣額）
貸：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
2、結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
3、收回款項併發生現金折扣：
借：銀行存款（入帳總價-現金折扣）財務費用貸：應收賬款-x公司（總價）
4、發生銷售折讓或退貨：
借：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
貸：應收賬款
5、轉回成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本
6、計提壞賬準備（備抵法）
借：管理費用-壞帳損失
貸：壞賬準備
注：如計提前有借方餘額，應提數＝借方餘額+本期應提數；
如計提前有貸方餘額，應提數＝本期應提數-貸方餘額（負數為帳面多衝減管理費用）。
7、發生並核銷壞帳：
借：壞賬準備
貸：應收賬款
8、確認的壞帳又收回：
借：應收賬款
貸：壞賬準備
借：銀行存款
貸：應收賬款
應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、**買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。
該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設定明細賬戶進行明細核算。
8樓：卑定竇冰薇
這是三筆業務，應該分別編制記賬憑證。（不考慮稅費） 1.借:
應收賬款5000 貸：主營業務收入 5000 2.借：
現金或銀行存款4500 貸：應收賬款4500 3. 借:
應收賬款6000 貸：主營業務收入 6000
9樓：匿名使用者
1.營業款未上交：借：
現金 5129.8 貸：主營業務收入5129.
8借：主營業務成本 貸：庫存商品2.
款未上繳借：其他應收款5129.8 貸：
現金5129.83.替付物業費借：
其他應收款109.07 貸：現金109.
074.回來後借：現金貸：
其他應收款109.97+5129.8
10樓：匿名使用者
借：現金/銀行存款5129。8貸：
主營業務收入4384。4 應交稅金-應交增值稅（銷項）745。4借：
應付職工薪酬-工資 2808貸：現金2808借：管理費用109。
07貸：現金109。07回來報銷的是什麼費用啊，沒說清楚
11樓：匿名使用者
會計分錄如下： 1，借：應收賬款 5129.8 貸：主營業務收入 5129.8 不知道你這裡有沒有主營業務收入稅金。
2，借：應付職工薪酬（不是應付工資） 2808貸：應收賬款 2808
3， 借：其他應收款 109.07
貸：現金 109.07
4，借：現金 109.07
貸：其他應收款 109.07
5，借：管理費用 1818
貸：應收賬款 1631.06
貸：現金 186.94
12樓：
應收賬款的核算(賬務處理)
1. 賒銷商品，確認應收賬款
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2. 收到款項，沖銷應收賬款
借：銀行存款
財務費用(實際發生的現金折扣額)
貸：應收賬款
多收應收賬款如何做會計分錄 5
13樓：巴掌說法
多收的應收賬款計入預收賬款的貸方，下面是會計分錄：
1、多收賬款
借：銀行存款/現金
貸：應收帳款，營業外收入或其他業務收入(多出來的)2、應收賬款
貸：主營業務收入
收到後，借：銀行存款（庫存現金）
貸：應收賬款
企業按合同規定提供商品或勞務後，再根據合同的履**況，逐期將未實現收入轉成已實現收入，即借記“預收賬款” 賬戶，貸記有關收入賬戶。預收賬款的期限一般不超過1 年；
通常作為一項流動負債反映在各期末的資產負債表上，若超過1 年（預收在一年以上提供商品或勞務）則稱為“遞延貸項”，單獨列示在資產負債表的負債與所有者權益之間。
14樓：v英國皇宮
多收的應收賬款計入預收賬款的貸方
借：銀行存款
貸：預收賬款
一般包括預收的貨款、預收購貨定金等。企業在收到這筆錢時，商品或勞務的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認為一項負債，即貸記“預收賬款”賬戶。
企業按合同規定提供商品或勞務後，再根據合同的履**況，逐期將未實現收入轉成已實現收入，即借記“預收賬款” 賬戶，貸記有關收入賬戶。預收賬款的期限一般不超過1 年；
通常應作為一項流動負債反映在各期末的資產負債表上，若超過1 年（預收在一年以上提供商品或勞務）則稱為“遞延貸項”，單獨列示在資產負債表的負債與所有者權益之間。
15樓：匿名使用者
多收的應收賬款計入預收賬款的貸方
借：銀行存款
貸：預收賬款
應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所佔用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營；對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程式報批後，作壞賬損失處理。
企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權人已計提的壞賬準備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權已計提的壞賬準備。
以下債務重組涉及重組債權減值準備的，應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借“原材料”“庫存商品”“固定資產”“無形資產”等科目，按已計提的壞賬借“壞賬準備”。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
同一家單位既有應付賬款，又有應收賬款，會計分錄如何做
準則裡說的是應收應付不能抵銷的。兩個科目核算的業務性質不一樣，一個是銷售，一個是採購，抵銷不合適。所以不存在如何做會計分錄的事情，而是發生的是什麼業務就計入哪個科目。如果單位實在是關係特殊，兩者結算也是以淨額結算，那最好所有業務都統一列在一個科目裡面，這樣以後對賬什麼的也好辦一些。這樣也不存在就應收...
做的應收賬款，現在退款給顧客怎麼做分錄的
借 現金 貸 應收賬款 借 應收賬款 如果 已經做了確認收入，成本，還要把這些依次衝回貸 主營業務收入 應交稅金 應交增值稅 借 庫存商品 貸 主營業務成本 賣給顧客是做的應收賬款，現在退款給顧客怎麼做分錄的 王老壹 退款不退貨的會計分錄 賣給顧客 借 應收賬款 貸 營業收入 貸 應交稅費 應交增值...
確定收不回來的應收賬款會計怎麼處理
應收賬款收不回來的，如果計提了壞賬準備，要衝銷壞賬準備，沒有計提壞賬準備的，直接核銷，借記 管理費用 賬戶，貸記 應收賬款 賬戶。當前企業為了應對日益加劇的競爭，擴大銷售，降低存貨，不得不為對方提供商業信用，以賒銷等優惠方式來銷售商品，導致企業產生大量應收賬款，甚至是呆賬 壞賬。企業所擁有的應收賬款...