1樓：1妞
酒店開的增值稅專用發票能抵扣嗎？分兩種情況：
1.你是增值稅一般納稅人，則可以抵扣。即銷項稅減進項稅。
2.你是小規模納稅人，則不可以抵扣。
總結：1.同樣取得一張費用單據，用途不同，會計處理就不同，稅務處理也不一樣，產生的涉稅風險也不同。
2.會計人員，單憑一張發票就可以入賬的時代逐漸會過去了，必須取得足夠的證據鏈，來佐證業務發生的真實性，如住宿費的發生是否和企業經營相關等，差旅費支出是否具有合理性，因此必須附有以下一些證明材料如出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等，只有這些資料齊全，才能證明其業務真實，並准予在計算應納稅所得額時扣除。
2樓：林依然
酒店開的增值稅專用發票是可以抵扣（分兩種情況）客戶是一般納稅人可以抵扣，小規模納稅人不能抵扣1、一般納稅人：銷售貨物或提**稅勞務可以開具增值稅專用發票;購進貨物或應稅勞務可以作為當期進項稅抵扣;計算方法為銷項減進項。一般納稅人：
基本稅率17%，稅法還列舉了5類適應13%低稅率的貨物，還有幾項特殊業務按簡易辦法徵收(參照小規模)。還有零稅率應稅勞務和貨物。
2、小規模納稅人：只能使用普通發票;購進貨物或應稅勞務即使取得了增值稅專用發票也不能抵扣;計算方法為銷售額×徵收率。小規模納稅人：
商業小規模按4%徵收率;商業以為小規模按6%，(免稅的除外)。
3樓：du知道君
營改增後,小規模納稅人不可以********。只有增值稅一般納稅人，才可以 ******** 1，營改增之後，我們開的所有票都是增值稅普通發票嗎？—— 只有增值稅一般納稅人，才可以 ******** 不能開之前的 普通服務業發票了嗎？
——是的。但是有個過渡期的。在過渡期之內，還是可以開具普通服務業發票的，具體諮詢當地稅務局。
2，客戶如果是一般納稅人的話，那我們的增值稅普通發票 他能抵稅嗎？——不可以。只有增值稅專用發票才可以抵扣。
3，我們能自己********嗎？——小規模納稅人的不能。 如果********的話，稅率多少，客戶收到能抵多稅？
——服務業6%，交通運輸業11%
4樓：澤男君
公司員工出差，收到小規模納稅人酒店自行開具的「住宿費」增值稅專用發票可以按照3%進行抵扣。
司接待客戶，收隊一般納稅人酒店自行開具的「住宿費」增值稅專用發票，即便是認證相符也不得抵扣。
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明;是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯絡起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。
對於增值稅專用發票通常有兩種稱呼，以"十萬元"為例，分為:"十萬元版"和"限十萬元版"。其中，"十萬元版"不含稅價款可超過人民幣十萬元，而"限十萬元版"不含稅價款不得超過人民幣十萬元。
在日常工作中，要注意區分。
住宿費開具增值稅專用發票可以抵扣嗎？
5樓：蓋辜苟
員工住宿費是可以根據用途的不同用於抵扣的，除了以下情況不得抵扣其他情況可以抵扣：
住宿費為公司接待客戶，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣；
住宿費為公司組織員工旅遊，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣；
其次開票方的納稅人規模不同抵扣率也有所不同，具體如下：
住宿費為員工出差，開票方為小規模納稅人，其增值稅專用發票抵扣率為3%；
住宿費為員工出差，開票方為一般納稅人，其增值稅專用發票抵扣率為6%；
政策參考：
財政部 國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅(2016)36號附件一《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第二十七條規定：下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用於上述專案的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。納稅人的交際應酬消費屬於個人消費。
購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。另《附件1：營業稅改徵增值稅試點實施辦法》中（附：
銷售服務、無形資產、不動產註釋）其中餐飲住宿服務屬於現代服務徵稅範圍中的「生活服務」。
餐飲住宿服務。餐飲住宿服務，包括餐飲服務和住宿服務。
餐飲服務，是指通過同時提供飲食和飲食場所的方式為消費者提供飲食消費服務的業務活動。
住宿服務，是指提供住宿場所及配套服務等的活動。包括賓館、旅館、旅社、度假村和其他經營性住宿場所提供的住宿服務。
案例參考：
公司員工出差，收到小規模納稅人酒店自行開具的「住宿費」增值稅專用發票可以按照3%進行抵扣。
借：管理費用-差旅費 300元
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）9元
貸：庫存現金 309元
公司員工出差，收到一般納稅人酒店自行開具的「住宿費」增值稅專用發票可以按照6%進行抵扣。
借：管理費用-差旅費 300元
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元
貸：庫存現金 318元
公司接待客戶，收到一般納稅人酒店自行開具的「住宿費」增值稅專用發票，即便是認證相符也不得抵扣。
借：管理費用-業務招待費 300元
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元
貸：庫存現金 318元
做進項稅額轉出借：管理費用-業務招待費 18元
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）18元
公司組織員工旅遊，收到一般納稅人酒店自行開具的「住宿費」增值稅專用發票，即便是認證相符也不得抵扣。
借：應付職工薪酬-福利費 300元
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元
貸：庫存現金 318元
做進項稅額轉出借：應付職工薪酬-福利費 18元
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）18
案例總結：
企業員工出差發生的住宿費取得增值稅專用發票，可以按照正常進項稅額抵扣。
實務中，用於集體福利或者個人消費，發生的住宿費不能進項稅額抵扣，如企業年會屬於福利費，發生的住宿費不能進項稅額抵扣；再如企業招待費中，發生的住宿費不能進項稅額抵扣。
需要提醒的是，企業發生的住宿費取得增值稅專用發票，能否抵扣，是看住宿費的「用途」，不是看發生地，所以，企業在自己經營地或註冊地發生的住宿費，取得增值稅專用發票，也可以抵扣。
6樓：匿名使用者
1、這樣的住宿費專用發票可以抵扣：
公司員工出差，收到小規模納稅人酒店自行開具的「住宿費」增值稅專用發票可以按照3%進行抵扣。
借：管理費用-差旅費 300元
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）9元
貸：庫存現金 309元
2、這樣的住宿費專用發票可以抵扣：
公司員工出差，收到一般納稅人酒店自行開具的「住宿費」增值稅專用發票可以按照6%進行抵扣。
借：管理費用-差旅費 300元
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元
貸：庫存現金 318元
3、這樣的住宿費專用發票不得抵扣：
公司接待客戶，收到一般納稅人酒店自行開具的「住宿費」增值稅專用發票，即便是認證相符也不得抵扣。
借：管理費用-業務招待費 300元
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元
貸：庫存現金 318元
做進項稅額轉出借：管理費用-業務招待費 18元
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）18元
4、這樣的住宿費專用發票不得抵扣：
公司組織員工旅遊，收到一般納稅人酒店自行開具的「住宿費」增值稅專用發票，即便是認證相符也不得抵扣。
借：應付職工薪酬-福利費 300元
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元
貸：庫存現金 318元
做進項稅額轉出借：應付職工薪酬-福利費 18元
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）18元
案例總結
企業員工出差發生的住宿費取得增值稅專用發票，可以按照正常進項稅額抵扣。
實務中，用於集體福利或者個人消費，發生的住宿費不能進項稅額抵扣，如企業年會屬於福利費，發生的住宿費不能進項稅額抵扣；再如企業招待費中，發生的住宿費不能進項稅額抵扣。
需要提醒的是，企業發生的住宿費取得增值稅專用發票，能否抵扣，是看住宿費的「用途」，不是看發生地，所以，企業在自己經營地或註冊地發生的住宿費，取得增值稅專用發票，也可以抵扣。
政策參考
（1）財政部 國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅(2016)36號附件一《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第二十七條規定：下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（2）用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用於上述專案的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。納稅人的交際應酬消費屬於個人消費。
7樓：a馬玉敏
住宿費開具增值稅專用發票是不可以抵扣的。
8樓：匿名使用者
普 通 驗 正可 查實 體發 票真 嘌
νx;; ??? ??? ??? ??住宿費開具增值稅專用發票可以抵扣嗎？
人，是世界的主宰，是知識和情感融匯一體的高階動物新聞中，美麗的襄陽鳳凰溫泉新栽的樹林裡，掛在小樹上的「植樹志願卡」瀟灑飄飛，畫面非常唯美
酒店開的是增值稅普通發票還是專用發票
9樓：我也想知道阿
酒店作為開票方，屬於服務業，小規模納稅人現在也可以申請專票自行開具了。
至於開的是增值稅普通發票還是專用發票，取決於受票方：是一般納稅人的可以索要專票、可以用於進項稅額抵扣；如果受票方是小規模納稅人，索取普票就可以了。
10樓：閭丘若雲杭倫
《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1：營業稅改徵增值稅試點實施辦法
第二十七條規定「下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：……（六）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。……」
營改增後，酒店開具餐飲發票由於不能抵扣，開具的不是增值稅專用發票，而是增值稅普通發票。酒店開具的住宿發票由於可以抵扣，可以開具增值稅專用發票。
費用增值稅專用發票可以抵扣嗎怎麼入賬
金果 可以抵扣。以費用發票是辦公用品為例，收到增值稅專用發票，做賬如下 借 管理費用 辦公費 借 應交稅費 應交增值稅進項稅 貸 銀行存款 擴充套件資料 應交稅費核算規定如下 本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅 消費稅 營業稅 所得稅 資源稅 土地增值稅 城市維護建設稅 房產...
增值稅專用發票能開負數發票嗎怎麼開
增值稅專用發票可以開負數發票，但稅務上不是這種說法，稅務上叫開具紅字發票。但是這個不是自己想開就開的需要國稅部門申請批准後才能開。開具增值稅專用發票紅字發票的具體流程是 1.專用發票已交付購買方的，購買方可在增值稅發票系統升級版中填開並上傳 開具紅字增值稅專用發票資訊表 或 開具紅字貨物運輸業增值稅...
增值稅專用發票地址寫錯字，可以抵扣嗎
增值稅專用發票地址寫錯一個字是沒關係的，可以抵扣的，只有出現無法認證 納稅人識別號認證不符等情況不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。根據 增值稅專用發票使用規定 第二十六條 經認證，有下列情形之一的，不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證，稅務機關退還原件，購買方可要求銷售方重新開具專用發票。一 無法認證。...