1樓：會計學堂
增值稅是結轉出來的，這個月做或者上個月做都可以，只不過是上個月做的話，你看到的未交增值稅額會比較清楚。
結轉應交增值稅
借：應交稅金-應交增值稅銷項稅
貸：應交稅金-應交增值稅進項稅
應交稅金-未交增值稅
繳納時：
借：應交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款/現金
少計提增值稅,現在要補提增值稅應的意思之前少算增值稅，也就是說本應該屬於增值稅的，卻記到主營業務收入裡，因此從主營業務收入中再扣除增值稅。
交企業所得稅時，發現少算增值稅即：
借：應交稅法-應交增值稅-已交增值稅，
貸：銀行存款，
這樣，帳上體現的是應交稅法——應交增值稅是借方因此，要補提增值稅，做：
借：商品銷售收入（這個數就是現在帳上借方餘額）貸：應交稅費——應交增值稅（這個數就是你現在帳上借方餘額）
2樓：匿名使用者
補計提增值稅是在稅務機關認為企業有收入不入帳的問題，這些收入應該繳納增值稅，現在稅務機關要求企業補增值稅、補企業所得稅，所以分錄應該這麼做：
1、補收入和補增值稅
借：應收賬款***x元
貸：以前年度損益調整***元
貸：應交稅金－應交增值稅***元
3樓：匿名使用者
樓上的，應交增值稅，我還從來沒聽過往營業稅金及附加里做的，增值稅是價外稅你搞清楚再說！
4樓：綠水青山
借：主營業務收入
貸：應繳稅費----應交增值稅----銷項稅額
5樓：神遊
借：營業稅金及附加 79338.83元
貸：應交稅費-應交增值稅 79338.83元
6樓：匿名使用者
你就不能給點分數啊!太小氣了.
我們是同行就告訴你吧答案
你銷售時
借:應收賬款
貸主營業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅
月末結**
借:應交稅費-應交增值稅-末交增值稅 (這個金額與上面銷項稅總額相等)
貸:應交稅費-末交增值稅
國稅交錢
借:應交稅費-末交增值稅
貸:銀行存款
增值稅的計算問題，謝謝，增值稅如何計算問題？
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