1樓：匿名使用者
未抵扣的發票已入賬，稅額做在應交稅-應交增值稅-待抵扣這個明細科目中，下月抵扣後再轉到進項稅。
將帳本上的稅額轉出
借:應交稅金-應交增值稅-待抵扣稅額
貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
下月認證後
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅金-應交增值稅-待抵扣稅額
進項發票沒有抵扣有兩種情況：
1、已認證未申報
2、未認證未申報
對於這兩種情況，國稅局專門出了國家稅務總局公告2023年第78號：
一、增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣；實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人以及實行海關進口增值稅專用繳款書「先比對後抵扣」管理辦法的增值稅一般納稅人，
取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
二、客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣；
（二）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導致納稅人未能按期辦理申報手續；
（三）稅務機關資訊系統、網路故障，導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書，未能及時辦理申報抵扣；
（四）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致未能按期申報抵扣；
（五）國家稅務總局規定的其他情形。
2樓：候鳥飛
如果是未抵扣的發票已入賬，稅額做在應交稅-應交增值稅-待抵扣這個明細科目中，等待下月抵扣後再轉入到進項稅這一賬目上。
而進項發票沒有抵扣有兩種情況，一是已認證未申報，二是未認證未申報。對於這兩種情況，國稅局專門出了相對應的措施：
1、增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣；實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人以及實行海關進口增值稅專用繳款書「先比對後抵扣」管理辦法的增值稅一般納稅人。
取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
2、如果遇到第二種情況，可以試試從自身尋找原因，再採取措施解決處理。
3樓：
對於已經入賬但未認證抵扣的進項稅額的話，這個是你白白操。做人最好是不要這麼操作
4樓：匿名使用者
將帳本上的稅額轉出
借:應交稅金-應交增值稅-待抵扣稅額
貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
下月認證後
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅金-應交增值稅-待抵扣稅額
已抵扣的進項稅，做轉出的會計分錄
根據該筆進項稅對應業務內容，確定進項稅額轉出 去向 即該筆進項稅不再抵扣，計入業務成本 借 原材料 庫存商品 固定資產 管理費用 銷售費用等等貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 說明 借方科目，根據業務內容具體判斷。付費內容限時免費檢視 回答已經抵扣的進項稅額轉出會計分錄 借 應交稅費 應交增值...
進項發票上月已認證,但未做帳怎麼辦 申報時未填寫，但稅務局已
鈺瀟 1 申報時未填寫，但稅務局已經通過 證明在國稅系統中是按實際認證數稽核的，至於申報時未填寫，只是書寫的漏記 營業廳的經辦人員沒有給指正 不影響網路報送資料的申報結果 2 上月未做帳已認證，只須次月補入帳，備註補記，報表上未填寫的資料補填，或重新填寫一份實際的以備查就行。進項發票已認證，未做帳 ...
銷項稅和進項稅的抵扣該怎麼理解
近日，財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告 財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱 39號公告 釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產 生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10 抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道...