1樓：鈺瀟
1、申報時未填寫，但稅務局已經通過
證明在國稅系統中是按實際認證數稽核的，至於申報時未填寫，只是書寫的漏記（營業廳的經辦人員沒有給指正），不影響網路報送資料的申報結果；
2、上月未做帳已認證，只須次月補入帳，備註補記，報表上未填寫的資料補填，或重新填寫一份實際的以備查就行。
進項發票已認證，未做帳、申報時也未填寫，一般稅務局是不會通過的，因為申報時會有一個比對過程，報的資料與稅務局的資料肯定有差異，是通不過的，除非上次的認證沒通過或有異常，最好與專管員聯絡一下，看看是何種情況得以通過。
根據我國《稅收徵收管理法》
第二十五條
納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。
扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。
擴充套件資料：
納稅時申報物件
下列納稅人或者扣繳義務人、代徵人應當按期向主管國家稅務機關辦理納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告、委託代徵稅款報告。
(一)依法已向國家稅務機關辦理稅務登記的納稅人。
包括：1、各項收入均應當納稅的納稅人；
2、全部或部份產品、專案或者稅種享受減稅、免稅照顧的納稅人；
3、當期營業額未達起徵點或沒有營業收入的納稅人；
4、實行定期定額納稅的納稅人；
5、應當向國家稅務機關繳納企業所得稅以及其他稅種的納稅人。
(二)按規定不需向國家稅務機關辦理稅務登記，以及應當辦理而未辦理稅務登記的納稅人。
(三)扣繳義務人和國家稅務機關確定的委託代徵人。
2樓：是辛普森呀呀
1、申報沒有完成，但稅務局通過了的情況，該證書根據國家稅收制度中的實際證書數量進行審查。至於沒有填寫報告，是遺漏了寫作（營業所的經營者沒有糾正），並不影響網際網路提交的資料包告的結果。
2、上個月沒有做的帳已經過認證的情況，需要下個月補帳，備註要補帳，資料沒有填在報告上要填，或填寫一份實際的副本以供參考即可。
綜上所述，進項發票上月已認證，但未做帳需要到下個月進行補賬即可。
3樓：匿名使用者
在下期再申報抵扣申報系統比對不可能通過的。做財會工作的，誰能保證永不出錯？稅務局這個系統設定的就不合理，像一個無賴！
4樓：匿名使用者
沒事，在填制稅務月申報裡的表二時，有一欄是前期認證相符，且本期申報抵扣的一欄，你在那把你前期認證的進項發票填上就可以，這個月入帳做帳務處理，希望可以幫到你
5樓：
進項發票已認證，未做帳、申報時也未填寫，一般稅務局是不會通過的，因為申報時會有一個比對過程，你報的資料與稅務局的資料肯定有差異，是通不過的，除非你上次的認證沒通過或有異常，最好與專管員聯絡一下，看看是何種情況得以通過的及這次的情況如何補救..............
6樓：唐小的糖
進項只能當月認證當月抵扣，就算是輔導期一般納稅人，因為你上月申報表沒填又沒提無票的話，這個月照樣不能抵扣，下成本吧
對於已入賬但未認證抵扣的進項稅額怎麼處理?
7樓：匿名使用者
未抵扣的發票已入賬，稅額做在應交稅-應交增值稅-待抵扣這個明細科目中，下月抵扣後再轉到進項稅。
將帳本上的稅額轉出
借:應交稅金-應交增值稅-待抵扣稅額
貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
下月認證後
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅金-應交增值稅-待抵扣稅額
進項發票沒有抵扣有兩種情況：
1、已認證未申報
2、未認證未申報
對於這兩種情況，國稅局專門出了國家稅務總局公告2023年第78號：
一、增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣；實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人以及實行海關進口增值稅專用繳款書「先比對後抵扣」管理辦法的增值稅一般納稅人，
取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
二、客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣；
（二）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導致納稅人未能按期辦理申報手續；
（三）稅務機關資訊系統、網路故障，導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書，未能及時辦理申報抵扣；
（四）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致未能按期申報抵扣；
（五）國家稅務總局規定的其他情形。
8樓：候鳥飛
如果是未抵扣的發票已入賬，稅額做在應交稅-應交增值稅-待抵扣這個明細科目中，等待下月抵扣後再轉入到進項稅這一賬目上。
而進項發票沒有抵扣有兩種情況，一是已認證未申報，二是未認證未申報。對於這兩種情況，國稅局專門出了相對應的措施：
1、增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣；實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人以及實行海關進口增值稅專用繳款書「先比對後抵扣」管理辦法的增值稅一般納稅人。
取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
2、如果遇到第二種情況，可以試試從自身尋找原因，再採取措施解決處理。
9樓：
對於已經入賬但未認證抵扣的進項稅額的話，這個是你白白操。做人最好是不要這麼操作
10樓：匿名使用者
將帳本上的稅額轉出
借:應交稅金-應交增值稅-待抵扣稅額
貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
下月認證後
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅金-應交增值稅-待抵扣稅額
進項增值稅發票已經入賬但未認證怎麼解決？
11樓：匿名使用者
有開銷項發票但是進項未認證抵扣的，次月納稅申報前可以網上勾選確認認證。否則要按銷項稅額繳納增值稅。
可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，在入增值稅專用發票的憑證時，把進項稅額記入」應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅「科目裡即可，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
進項稅額，是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率。
12樓：收到飛灑
增值稅專用發票只能先認證，然後才能抵扣；不認證，不可能抵扣。
所以，如果未認證，肯定未抵扣。如果已認證，可以抵扣，也可以不抵扣。
13樓：飛寶寶的老爹
可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，在入增值稅專用發票的憑證時，把進項稅額記入」應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅「科目裡即可，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
14樓：匿名使用者
不要填到申請表中，等到時認證完才填申報表中，等到你認證完你填到表二中，因為報表是從下往上填你先35欄你個月認證了多少進項票。
15樓：匿名使用者
這張發票可以做賬，但是在申報的時候不能填入申報表裡面，申報表裡面的進項金額必須和稅務局認證的金額相一致，而且下次做賬的時候要注意，最好是認證之後再做賬，這樣就和申報表資料一致，方便以後查賬、對賬。
16樓：拾荒人
申報表不要把這張入賬但未認證的發票填到申報表中。
17樓：匿名使用者
可以呀，記帳憑證不定要和認證抵扣在同一月份
18樓：天天晴朗天
你沒有認證，不需要申報，等下月認證成功了，你再申報。
至於未認證已記賬的進項稅，你可以在7月份做一筆調整分錄，借：應交稅費-增值稅-進項稅 （借方負數金額）貸：其他應收款- 待認證進項稅 （借方正數金額）認證成功的當月，做正確的分錄。
19樓：匿名使用者
還有一種辦法：開通網上認證渠道，月初未抄稅之前，在網上認證平臺可以勾選到上個月，我的操作過。
對於已入賬但未認證抵扣的進項稅額怎麼處理
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