1樓：王會計師行
資深會計王姐手把手教會計小白，專用發票和普通發票的紅字發票的不同情況的開具方式，以及開具紅字發票的做賬附件介紹。開具發票注意事項。會計小白都會了，你會了嗎？
2樓：某洛君女頻**推薦
本月開了紅字發票只要將原藍字發票以負數的形式衝正即可，借：應收賬款（負數），貸：營業收入（負數），應交稅費、增值稅、銷項稅額（負數）。
一、發票開錯後的處理辦法：
開具增值稅發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢增值稅發票須在防偽稅控系統中將相應的資料電文按「作廢」處理，在紙質專用發票（含未列印的專用發票）各聯次上註明「作廢」字樣，全聯次留存。
二、作廢條件的標準：
1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
2、銷售方未抄稅並且未記賬；
3、購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」。
三、發票已跨月或不符合作廢條件的處理方法：
開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明。開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明「作廢」字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，應開具紅字專用發票。
稅務機關為小規模納稅人代開專用發票，需要開具紅字專用發票的，按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理。
3樓：**有彩虹
根據紅字發票做分錄
1.衝減收入
借：應收賬款-甲公司 33930（紅字）
貸：主營業務收入-a產品 10000 （紅字）
主營業務收入-b產品 18000 （紅字）
主營業務收入-c產品 1000 （紅字）
應交稅金-應交稅金-銷項稅金 4930 （紅字）
2.衝減成本
借：主營業務成本 25890 （紅字）
貸：庫存商品-產品a 8800 （紅字）
庫存商品-產品b 16200 （紅字）
庫存商品-產品c 890 （紅字）
根據新開的藍字做分錄
確認收入
借：應收賬款-甲公司 33930
貸：主營業務收入-a產品 10500
主營業務收入-b產品 18500
應交稅金-應交稅金-銷項稅金 4930
2結轉成本
借：主營業務成本 25000
貸：庫存商品-產品a 8800
庫存商品-產品b 16200
4樓：冰淇淋
直接把上個月做的那張發票的分錄沖銷就可以了
如果沒有直接沖銷功能，就手動做一筆沖銷的，分錄科目都一樣，金額做相反數就行了。
5樓：oo鹹魚
就是按你開的票做分錄啊 紅字的沖銷後 安正確的票據做分錄就可以啊
上月發票開錯本月開了紅字發票怎麼做會計分錄？
6樓：某洛君女頻**推薦
本月開了紅字發票只要將原藍字發票以負數的形式衝正即可，借：應收賬款（負數），貸：營業收入（負數），應交稅費、增值稅、銷項稅額（負數）。
一、發票開錯後的處理辦法：
開具增值稅發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢增值稅發票須在防偽稅控系統中將相應的資料電文按「作廢」處理，在紙質專用發票（含未列印的專用發票）各聯次上註明「作廢」字樣，全聯次留存。
二、作廢條件的標準：
1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
2、銷售方未抄稅並且未記賬；
3、購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」。
三、發票已跨月或不符合作廢條件的處理方法：
開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明。開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明「作廢」字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，應開具紅字專用發票。
稅務機關為小規模納稅人代開專用發票，需要開具紅字專用發票的，按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理。
7樓：冰淇淋
直接把上個月做的那張發票的分錄沖銷就可以了
如果沒有直接沖銷功能，就手動做一筆沖銷的，分錄科目都一樣，金額做相反數就行了。
8樓：sky不用太多
根據紅字發票做分錄
1.衝減收入
借：應收賬款-甲公司 33930（紅字） 貸：主營業務收入-a產品 10000 （紅字） 主營業務收入-b產品 18000 （紅字） 主營業務收入-c產品 1000 （紅字）
應交稅金-應交稅金-銷項稅金 4930 （紅字）
2.衝減成本
借：主營業務成本 25890 （紅字）
貸：庫存商品-產品a 8800 （紅字）
庫存商品-產品b 16200 （紅字） 庫存商品-產品c 890 （紅字）
根據新開的藍字做分錄
確認收入
借：應收賬款-甲公司 33930 貸：主營業務收入-a產品 10500 主營業務收入-b產品 18500 應交稅金-應交稅金-銷項稅金 4930
2結轉成本
借：主營業務成本 25000 貸：庫存商品-產品a 8800 庫存商品-產品b 16200
會計分錄是指預先確定每筆經濟業務所涉及的賬戶名稱，以及計入賬戶的方向和金額的一種記錄。[1] 簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。
按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和複合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 複合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。
2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
此種方法對於學生能夠準確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。
開錯發票怎麼退，國稅代開發票開錯如何申請退稅？
回答發票開出來後可以退，但是手續較麻煩。一 如果是增值稅，當月發現發票開具錯誤，或者發票因為各種原因需要退回重開，可以直接在開票系統裡面對發票進行作廢處理。二 跨月的發票是無法在系統進行作廢，只能做發票紅衝。三 若發票已過了增值稅專用發票6個月的有效期，分二種情況分別處理 一 單位所開的發票對方已經...
增值稅電子發票可以開紅字發票嗎，增值稅普通發票如何衝紅字
向日葵 可以。紅字發票沒有時間限制，比如說，你要在2018年12月3日，衝紅2014年12月13日的發票也是可以的！由於增值稅電子普通發票具有可複製性，無法 的特點，因此增值稅電子普通發票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發票開具後，如發生開票有誤 銷貨退回或銷售折讓等應開具紅字增值稅電子普通發票，...
發票抬頭開錯能否修改，對方發票抬頭開錯了，不是我單位的名稱，應該如何處理
首先要看是機打的還是手工的？會計法 規定手工的除了金額錯誤不能改動外，其他都是可以改動後蓋章生效的 這個對於購入方是沒有什麼影響的，主要是銷售方，稅務局在查驗發票的時候經常要看發票是否改動，稅務局原則上不允許發票改動 對於機打發票，你就讓對方作廢重開就可以了。 要區分是什麼發票，如果是增值稅專用發票...