1樓：胡小丫
借:應收賬款（價稅合計金額）
貸:主營業務收入（不含稅收入金額）
應交稅費-應交增值稅-應交銷項稅（按徵收率計算）
因為普通發票無法認證抵扣,所以收到發票時就沒有進項稅這一科目了。
會計分錄亦稱「記帳公式」。簡稱「分錄」。
它根據複式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。
每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。
會計分錄分為簡單分錄和複合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。
複合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應的會計分錄。
為了保證帳戶對應關係的正確、清晰、便於瞭解經濟業務的內容，會計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。
擴充套件資料
增值稅普通發票和普通發票的區別：
1.通常說得普通發票和增值稅發票都是增值稅發票，普通發票普通增值稅發票 增值稅發票增值稅專用發票，區別是增值稅普通發票是不可以抵扣稅款的，而增值稅專用發票可以抵扣進項稅款。
2.發票為什麼能抵稅是基於中國不重複徵稅和在流轉中徵稅的稅收政策。增值稅是流轉稅，在流轉的每個環節徵收，那麼在後一徵收環節就會有該貨物在前一環節已徵收的稅金，那麼基於政策就要抵減已稅款。
2樓：對不起這是小號
會計分錄：
借:應收賬款 (價稅合計金額)
貸:主營業務收入 （不含稅收入金額）
應交稅費-應交增值稅-應交銷項稅 （按徵收率計算）因為普通發票無法認證抵扣,所以收到發票時就沒有進項稅這一科目了。
擴充套件資料：介紹一下其他會計業務發生時的會計分錄：
1.銷售貨品未付款：
借：應收賬款-x公司（扣除商業折扣額）
貸：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
2.發生現金折扣：
借：銀行存款（入帳總價-現金折扣）
財務費用（現金折扣）
貸：應收賬款-x公司（總價）
3.發生銷售折讓：
借：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
貸：應收賬款
4.計提壞賬準備 （備抵法）
借：管理費用-壞帳損失
貸：壞賬準備
注：如計提前有借方餘額，應提數=借方餘額+本期應提數；
如計提前有貸方餘額，應提數=本期應提數-貸方餘額（負數為帳面多衝減管理費用）。
4.發生並核銷壞賬：
借：壞賬準備
貸：應收賬款
5.確認的壞賬又收回（分兩筆做會計分錄） ：
借：應收賬款
貸：壞賬準備
借：銀行存款
貸：應收賬款
《會計》與《稅法》壞賬準備計提基數的區別：
a、會計：「應收賬款」+「其它應收款」科目餘額，不論是否購銷活動形成b、稅法：「應收賬款」+「應收票據」科目餘額，僅限於購銷活動形成的
3樓：angela韓雪倩
如果是銷售方賒銷商品開具的增值稅普通發票,會計分錄為:
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-應交銷項稅
如果是銷售方賒購商品開具的增值稅普通發票,會計分錄為:
借:原材料-**材料
貸:應付賬款
因為普通發票無法認證抵扣,所以收到發票時就沒有進項稅這一科目了。
開具增值稅普票分錄：
(1)取得增值稅普通發票會計處理
借:相關成本或費用科目(如管理費用)
貸:銀行存款(或應付賬款)
(2)開具增值稅普通發票會計處理
借:銀行存款(或應收賬款)
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
4樓：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
5樓：匿名使用者
因是一般納稅人,銷售的又不是免稅貨物,應該提取稅金.
借:現金\銀行存款\應收賬款等
貸:應交稅費_應交增值稅(銷項稅額)
主營業務收入
因增值稅普通發票票面上已經將價稅分離,故不用再人工分.
6樓：鄒寄竹帥茶
先去國稅發票站買增值稅普通發票，然後用你現在********的機器開具普通發票。開時方法與專用有所區別，不點專用發票填開，點上面普通發票開具，發票臺頭如果是公司就寫全稱，如果是個人就寫個人兩個字就可以，稅率與專用發票一樣。
如果寫個人的話，對方的其他開票資訊可不用寫。金額和稅額和專用開法一樣。開票人和收款人也要點上。
7樓：匿名使用者
借：現金/銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅金—應交增值稅（銷項）
增值稅普通發票怎麼開具，增值稅普通發票怎麼填開。
機打發票同增值稅專用一致 手工發票開具注意幾點 付款單位全稱 日期 發票內容應當與業務一致 大小寫金額不能修改等。付費內容限時免費檢視 回答提問 最高能開多少 回答增值稅稅率 一 納稅人發生應稅行為，除本條第 二 項 第 三 項 第 四 項規定外，稅率為6 二 提供交通運輸 郵政 基礎電信 建築 不...
增值稅普通發票如何衝紅字，增值稅普通發票紅字沖銷步驟
增值稅普通發票衝紅，是指隔月發票作廢，也稱開具負數普通發票，不用告知稅局。若是本月開具的普通發票直接作廢就行了，但最好用筆寫上作廢原因，以便以後知道作廢原因。然後直接開具增值稅專用發票。普通發票開具錯誤而且已經跨月的情況下不能作廢，只能做紅字沖銷。而且不用申請，因為不是專用發票。符合作廢條件的 同時...
開具的增值稅普通發票發票聯購貨方丟失如何處理
小迪迪波波 當發票聯丟失時，不能再開具紅字發票沖銷。增值稅普通發票發票聯丟失，需與供貨方聯絡，用發票記賬聯影印件入賬。記賬聯影印件必須加蓋開票方公章，且在購貨方主管稅務機關蓋章備案。記賬聯原件在開票方留存，購貨方不能直接將記賬聯拿回記賬。 來自烏山心花怒放的彩葉草 分情況討論 1 只是丟失抵扣聯而發...