1樓：easy現金流量表助手
給你推薦一個用記賬憑證法編制現金流量表的軟體《easy現金流量表助手》
現金流量表應該根據什麼資料來填？
2樓：匿名使用者
第一步、從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數（一般企業並無其它形式的現金等價物），把現金流量表最後面的現金的期末餘額和現金的期初餘額填上，算出現金及現金等價物淨增加額。第二步、再到主表上先填投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量這兩大項： 1.
一般企業除固定資產、無形資產增加減少外無其它形式的投資，這樣看資產負債表分析固定資產及無開資產部分就行了：若無變化，就不管它了；若有變化，看看是否關扯現金及金額多少。（要有其它投資，再看看其它投資專案就行了） 2.
籌資活動產生的現金流量主要於長短期借款、財務費用這幾個科目有關係，根據這幾個科目分析填列就行了第三步、上面做好後，現在可以倒擠出經營活動產生的現金流量淨額了。（根據公式：現金及現金等價物淨增加額＝經營活動產生的現金流量淨額+資活動產生的現金流量淨額+籌資活動產生的現金流量淨額）第四步、現在先不忙著去填經營活動產生的現金流量部分中各明細專案，而要先去填後面補充資料中從淨利潤開始推算經營活動產生的現金流量淨額那部分，目的是為了進一步驗證前面倒擠出的經營活動產生的現金流量淨額正確性。
1.此部分多數專案均可直接從資產負債表、利潤表上直接抄取或計算得出（如固定資產折舊、無形資產攤銷、待攤費用減少或增加等等）。 2.
麻煩一點的是如何確定經營性應收專案和經營性應付專案的範圍，我的經驗是這樣：○1應收帳款、其它應收款一般均為經營性應收專案；○2除短期借款、預提費用等科目外的流動負債科目均為經營性應付專案。 3.
看看按照此思路由淨利潤開始推算出的經營活動產生的現金流量淨額是否正確：若不正確，先對經營性應收專案和經營性應付專案的範圍進行微調；若還不正確，還要檢查前面投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量計算是否有誤。若正確，基本大功告成。
第五步、最後填經營活動產生的現金流量部分。1.銷售商品、提供勞務收到的現金（以一般納稅人為例）按主營業務收入+主營業務收入*17%+（或－）應收帳款變動額計算。
（若有其它業務收入也要算上） 2.先算出現金流入小計再倒擠出現金流出小計。 3.
支付給職工以及為職工支付的現金以及支付的各項稅費均可從帳務上查出填上。 4. 支付的其他與經營活動有關的現金＝營業費用+管理費用－折舊部分－未支付現金的部分。
5.最後倒擠出購買商品、提供勞務支付的現金
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現金及現金等價物淨額 資產負責表中貨幣資金期末金額 期初金額。現金流量表中支付給職工及為職工支付的現金 資產負債表中應付工資期末數 期初數 應付福利費期末數 期初數 統一在應付職工薪酬中核算 本期為職工支付的工資和福利總額。包含在銷售費用，管理費用裡面 現金流量表怎麼做 現金流量表怎麼填寫 現金流量...
現金流量表的填寫應該注意哪些，現金流量表應該根據什麼資料來填？
主表的編制方法 下面的口決基本上能概括其編制過程 看到收入找應收，未收稅金分開走 看到成本找應付，存貨變動莫疏忽 有關費用先全調，差異留在後面找 財務費用有例外，注意分出類別來 所得稅直接轉，營業外去找固定資產 壞賬 工資 折舊 攤銷，哪來哪去反向抵銷 為職工支付的單獨處理。補充資料的編制方法 對補...
怎麼分析現金流量表，現金流量表如何分析？
企業十分重視現金流量表的編制工作，但對編後的報表卻疏於分析，使所編制的現金流量表未能發揮其應有的作用。為此，本文從現金流量方向構成分析企業財務狀況 用財務比率對企業能力進行分析以及比較會計報表分析現金流量趨勢三個方面對現金流量表進行了分析。一 從現金流量方向的構成分析企業財務狀況 在市場經濟條件下，...