1樓：醫院會計一枚
首先查明逾期未認證原因，原因是否屬於國家稅務總局公告［2011］第050號《關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》中客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期情形。
如果是就經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，會允許納稅人繼續抵扣其進項稅額；
如果不屬於客觀原因型別，那麼是抵扣不了的。
根據國家稅務總局公告［2011］第050號《關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》的規定：對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。增值稅一般納稅人由於除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。
客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
2樓：匿名使用者
1、增值稅專用發票未在規定期限內到稅務機關辦理認證、申報抵扣或者申請稽核比對的，不得作為合法的增值稅扣稅憑證，不得計算進項稅額抵扣。
2、根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函〔2009〕617號）的規定，增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
3樓：王不急
小妹別急，先找客戶道歉，再給他開一張同樣的金額，同月衝減同樣金額的數(負數），然後把他的一張附在被換的那一張底下。ok,以後注意呀 加分？
4樓：匿名使用者
但代開給增值稅一般納稅人的發票可以按3%進行抵扣。只有具有一般納稅人資格開具的發票才按17%的稅率徵稅。
岱開發票,岱開定額發票 <զզ 2-7-3-9-5-3-3-0-4-8 > 小規模納稅人無論工業還是商業
在開票系統的發票管理裡直接查詢這張發票，作廢就可以.當月作廢不會影響下一張普通發票的填開。
這張票作廢了，直接重開就可以，不用等到下個月，如果有其他原因想推後，可以等下月開。
你直接在你金稅軟體上點作廢就可以了，進入作廢發票的介面，開啟就可以看到所有的發票，找到你要點的那一張點作廢
5樓：靜待花開
一、作廢重開是不行的，因為作廢只能在當月以內，依據是：
國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知： 第十三條 一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。
二、開紅字發票也不行。因為開紅字發票必須是在認證期（3個月）以內，這是眾所周知的。
三、超過認證期的增值稅發票，只能是喪失進項抵扣資格，將進項稅計入成本，看能否爭取公司計入成本處理，那麼多錢怎麼賠啊。記住這次教訓!
6樓：紅小豆蓮子粥
2023年國稅50號檔案可以解決你的問題
增值稅專用發票作廢還可以認證嗎，增值稅專用發票能作廢嗎？
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