1樓：匿名使用者
增值稅專用發票超過認證期了就不能進行認證了，如果已經入帳就要做「進項稅轉出」
借：庫存商品或原材料 （紅字）
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
貸：應付帳款或銀行存款（紅字）
2樓：肆無的努力
增值稅專用發票超過認證期了，入賬時直接入成本即可，不需要認證。
注意：如果是符合相關條件的還是可以認證抵扣的。
一、可繼續抵扣進項稅額應滿足條件
根據《關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函［2009］617號）
屬於發生真實交易且符合以下所列客觀原因的，可繼續抵扣進項稅額：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣；
（二）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導致納稅人未能按期辦理申報手續；
（三）稅務機關資訊系統、網路故障，導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書，未能及時辦理申報抵扣；
（四）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致未能按期申報抵扣；
（五）國家稅務總局規定的其他情形。
3樓：銳燕
你無法再認證的。過期了
4樓：匿名使用者
不能認證了，稅金全部計入成本
5樓：像愛你一樣愛他
都過期了還怎麼認證啊，如果是對方的問題，你可以要求退票
6樓：單細蘇
那就不能抵扣了，應該就不用認證了吧
增值稅專用發票超過認證期限不能抵扣的進項稅如何處理？如何做賬 20
7樓：shjdnx小新
增值稅專用發票超過認證期限不能抵扣的進項稅直接做費用或材料或庫存商品。
借：原材料/庫存商品/費用科目
貸：銀行存款/應付賬款
8樓：如意
增值稅專用發票超過認真期限不得抵扣，可以如下做如果是材料或商品，要全額計入材料或商品
借：原材料/庫存商品
貸：現金/應付賬款/銀行存款
如果是費用類的就全計入到費用裡面
借：管理費用/銷售費用
貸：現金/銀行存款/應付賬款
9樓：冀蔚眾膿
應作進項轉出。 借:原材料(製造費用、固定資產等) 貸:應交稅金-應交增值稅-進項轉出
10樓：明稅
您好，超過認證期不可抵扣的進項稅發票，不可抵扣，不可作廢，如果沒入賬就不要入賬了，直接計入費用，已入賬的要做進項稅轉出處理。
未名明德
11樓：匿名使用者
以價稅合計金額計入所購材料成本
12樓：竹喧丶
已做進項稅額的需做進項轉出，如果沒做的話，建議你掛在賬上，做待抵扣進項稅額或者其他。
像這種超過認證期限的，需提交相關資料給主管稅務機關，然後由他們提交給更上一級的部門，我們之前遇到過類似的情況，資料提交上去了，半年了還沒答覆，稅務機關的說全國所有的這種超過期限未認證的問題都是層層上傳，最後統一由國家總局的一個部門處理，所以時間很長。
希望能幫助到你。
增值稅專用發票作廢還可以認證嗎，增值稅專用發票能作廢嗎？
努力奮鬥的少女 一般納稅人取得的增值稅專用發票經認證後發現銷貨方違規作廢，應該如何處理？答 國家稅務總局關於修訂的通知 國稅發 2006 156號 規定，第十三條 一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回 開票有誤等情形，收到退回的發票聯 抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理 開具時發現有誤的，可即時...
增值稅發票是增值稅專用發票還是增值稅普通發票
小島知道 增值稅專用發票與增值稅普通發票有何區別？ 現行稅制發票分為 普通發票 和 增值稅專用發票 兩大類.1.普通發票是指增值稅專用發票以外的納稅人使用的其他發票。2.增值稅專用發票只有增值稅一般納稅人和稅務機關為增值稅小規模納稅人代開時使用。納稅人要從事正常的生產經營活動，一方面要向收款方索取發...
增值稅發票丟失，增值稅專用發票丟失了，該怎麼辦
由銷售方去稅務局出具你這發票已抄報稅的證明，購貨方由此證明進項抵扣 關於發票的重要通知 根據國稅發 2006 156號檔案 國家稅務總局關於修訂 增值稅專用發票使用規定 的通知 以及天津市國家稅務局有關檔案規定，現將增值稅專用發票使用規定通知如下 丟失增值稅專用發票處理。一般納稅人丟失已開具專用發票...