1樓：匿名使用者
小規模納稅人被認定為輔導期納稅人的第一個月需向稅務機關報送資產負債表、損益表、現金流量表。收到材料的入庫會計分錄： 1、如果購進材料時，取得的是增值稅專用發票，則：
借：庫存商品（材料） 進項稅金---待抵扣進項稅金 貸：銀行存款（現金） 2、如果購進材料，取得的是普通發票，則：
借：庫存商品（材料） 貸：銀行存款（現金） 輔導期一般納稅人第一個是不能直接抵扣進項稅金，必須等到次月到稅務機關拿到稽核通知書後，才能進行進項稅的抵扣。
所以小規模納稅人被認定為輔導期一般納稅人的第一個交增值稅是全額按17%進行申報納稅，則： 當月實現的銷售收入（不含稅收入）×17%=應交增值稅
2樓：匿名使用者
你得購買金稅卡，和報稅軟體，（稅務局應該告訴你啊！）然後將你當月收到的發票認證，之後才可以抵稅，
3樓：匿名使用者
**公司剛申請下來第一個月是不能抵扣的,生產的就可以抵扣稅.
以下有關小規模納稅人轉一般納稅人是否一定有輔導期的問題，謝謝了！
4樓：綠水青山
小規模納稅人轉一般納稅人一般都有輔導期。
小型商貿批發企業」註冊資金大於80萬或人數多於10人，可直接申請，但是審批核準後，還是要有輔導期的。
雖然根據增值稅一般納稅人資格認定管理辦法第十三條 主管稅務機關可以在一定期限內對下列一般納稅人實行納稅輔導期管理（一）按照本辦法第四條的規定新認定為一般納稅人的小型商貿批發企業；（二）國家稅務總局規定的其他一般納稅人。
但是，具體執行的時候，都是執行輔導期
5樓：匿名使用者
如果註冊資金大於80萬或人數多於10人就不屬於小型商貿批發企業了，可以直接申請。
根據增值稅一般納稅人資格認定管理辦法第十三條 主管稅務機關可以在一定期限內對下列一般納稅人實行納稅輔導期管理（一）按照本辦法第四條的規定新認定為一般納稅人的小型商貿批發企業；（二）國家稅務總局規定的其他一般納稅人。根據增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法第四條 「其他一般納稅人」，是指具有下列情形之一的一般納稅人：（一）增值稅偷稅數額佔應納稅額的10%以上且偷稅數額在10萬元以上的；（二）騙取出口退稅的；（三）虛開增值稅扣稅憑證的；（四）國家稅務總局規定的其他情形。
小規模納稅人升為一般納稅人輔導期都需要做些什麼 一般輔導期為多長時間 什麼時間可以發行
6樓：匿名使用者
小規模納稅人轉為一般納稅人是說明你的銷售額達到（商業80萬，工業50萬）要求啦，升為一般納稅人後，國稅要求你帳目建全，能準確核算進項銷項和納稅額。轉為一般納稅後，國稅就會定期檢查，就不像小規模那樣寬鬆管理啦，如果你在小規模時帳目就比較健全，你只要增加一本增值稅明細帳就行啦。如果你們以前沒有建正式帳那就得建正式帳啦。
輔導期是6個月，你轉成一般納稅人後，就可申請安裝防偽稅控開票系統，就可以領購發票，輔導期的一般納稅人與正式一般納稅人沒有太多的區別，只是你的進項稅在當月不允許你抵扣，而要等到下月系統比對後才可以抵扣。有什麼具體的問題你可直接找國稅局綜合業務科的人員諮詢的……
7樓：匿名使用者
完成規定的銷售額，還有去培訓稅控，去弄管理制度、發票制度上牆，開通網上報稅，準備好賬本等。商業1-3個月，工業1-6個月。。我們這完成銷售額就能轉正
8樓：冰潔
6個月之後可以轉證，輔導期內當月認證的發票當月不得抵扣，一般納稅人批下來時就能領發票。
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