1樓：文件類共創空間
報送並填寫《企業所得稅季度預繳納稅申報表（b類）》納稅人屬於核定徵收企業所得稅納稅人。因此，國家稅務總局關於印發《企業所得稅核定徵收辦法》（試行）的通知國稅發[2008]30號核定徵收納稅人，一是按照應稅收入額。二是=成本（費用）支出額，根據主管稅務機關核定的所得率計算預交企業所得稅。
如果屬於經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報累計發生的各項經費支出金額。但不包括「營業稅金及附加」科目資料。換算的收入額=「經費支出總額」÷（1-第8行「稅務機關核定的應稅所得率」）。
如果按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報本年度累計取得的各項收入金額。且屬於成本、經費支出換算收入方式繳納所得稅的，本行以及相關行次填空。
2樓：易購寶寶
以前是收入減成本費用再乘18%，而現在可是直接用銷售收入乘稅率呀，應該是不合適了
3樓：匿名使用者
稅局按10%核定徵收,就認為你們的利潤總額為收入的百分之十部分.若你們的成本費用與收入比起來低得多的話,那就對你們有利,反之則不利.
企業所得稅季度預繳納稅申報表（b類）怎樣填寫
4樓：雨晴時尚影視
報送並填寫《企業所得稅季度預繳納稅申報表（b類）》納稅人屬於核定徵收企業所得稅納稅人。因此，國家稅務總局關於印發《企業所得稅核定徵收辦法》（試行）的通知國稅發[2008]30號核定徵收納稅人，一是按照應稅收入額。二是=成本（費用）支出額，根據主管稅務機關核定的所得率計算預交企業所得稅。
如果屬於經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報累計發生的各項經費支出金額。但不包括「營業稅金及附加」科目資料。換算的收入額=「經費支出總額」÷（1-第8行「稅務機關核定的應稅所得率」）。
如果按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報本年度累計取得的各項收入金額。且屬於成本、經費支出換算收入方式繳納所得稅的，本行以及相關行次填空。
5樓：wo心飛翔
收入總額是填寫你的主營業務收入的累積金額（如：第2季度的應填寫1----6的收入總額）、成本費用總額填寫（主營業務成本+管理費用+財務費用+的合計金額）
6樓：匿名使用者
看錶下面的說明，其實就寫兩欄就可以了。。。。。
企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（b類）如何填寫
7樓：匿名使用者
看你企業是按收入還是按成本核定徵收如果是按收入核定,那麼只要當季度有收入就會有所得稅如果是按成本核定,那麼只要本季度有成本發生就會有所得稅產生即時這兩項都沒有,也需要進行申報,即零申報,但這種情況不會經常發生,也不會持續太久,因為這是即將登出前的狀態.b類報表是核定徵收企業用到的報表,這裡的核定是指"稅率"是既定的,最終的稅額還是要取決於企業的收入或者是成本以上是稅局的回答
8樓：匿名使用者
填報說明 一、本表為按照核定徵收管理辦法（包括核定應稅所得率和核定稅額徵收方式）繳納企業所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業所得稅時使用，包括依法被稅務機關指定的扣繳義務人。其中：核定應稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經費支出換算分別填寫。
二、本表表頭專案：1、「稅款所屬期間」：納稅人填報的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬季（月）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填報的「稅款所屬期間」為當月(季)開始經營之日至所屬月(季)度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。三、具體專案填報說明1、第1行 「收入總額」：
按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額。2、第2行「稅務機關核定的應稅所得率」：
填報主管稅務機關核定的應稅所得率。3、第3行「應納稅所得額」：填報計算結果。
計算公式：應納稅所得額=第1行「收入總額」×第2行「稅務機關核定的應稅所得率」。4、第4行 「成本費用總額」：
按照成本費用核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計發生的各項成本費用金額。 5、第5行「稅務機關核定的應稅所得率」：
填報主管稅務機關核定的應稅所得率。 6、第6行「應納稅所得額」：填報計算結果。
計算公式：應納稅所得額=第4行 「成本費用總額」÷（1-第5行「稅務機關核定的應稅所得率」）×第5行「稅務機關核定的應稅所得率」。7、第7行「經費支出總額」：
按照經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報此行。填報累計發生的各項經費支出金額。8、第8行「經稅務機關核定的應稅所得率」：
填報主管稅務機關核定的應稅所得率。外國企業駐京常駐代表機構填寫稅務機關核定的利潤率（10%）和營業稅稅率（5%）之和； 9、第9行「換算的收入額」：填報計算結果。
計算公式：換算的收入額=第7行「經費支出總額」÷（1-第8行「稅務機關核定的應稅所得率」）。10、第10行「應納稅所得額」：
填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第8行「稅務機關核定的應稅所得率」×第9行「換算的收入額」。
外國企業駐京常駐代表機構填寫時應按以下公式填報：應納稅所得額＝第8行「稅務機關核定的應稅所得率（10％）」×第9行「換算的收入額」。 11、第11行 「稅率」：
填寫《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率。12、第12行「應納所得稅額」 （1）核定應稅所得率的納稅人填報計算結果：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第3行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第6行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」按照經費支出換算應納稅所得額的納稅人，應納所得稅額=第10行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」（2）實行核定稅額徵收的納稅人，填報稅務機關核定的應納所得稅額。
13、第13行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行。包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。
14、第14行「已預繳的所得稅額」：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。15、第15行「應補（退）所得稅額」 ：
填報計算結果。計算公式：應補（退）所得稅額=第12行「應納所得稅額」-第13行「減免所得稅額」-第14行「已預繳的所得稅額」；當第15行≤0時，本行填0。
如何填寫《企業所得稅季度納稅申報表 b類》中的「收入總額」一欄
9樓：匿名使用者
還要加上上個季度末的總和，如1季度就是1-3月份的總和，二季度就是1-6月份的總和，以此類推，不要減主營業務稅金
10樓：十六子
中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(b類)
一、本表為按照核定徵收管理辦法（包括核定應稅所得率和核定稅額徵收方式）繳納企業所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業所得稅時使用，包括依法被稅務機關指定的扣繳義務人。其中：核定應稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經費支出換算分別填寫。
二、本表表頭專案：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填報的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬季（月）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填報的「稅款所屬期間」為當月(季)度第一日至所屬月(季)度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、具體專案填報說明
1、第1行 「收入總額」：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額。
2、第2行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
3、第3行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第1行「收入總額」×第2行「稅務機關核定的應稅所得率」。
4、第4行 「成本費用總額」：按照成本費用核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計發生的各項成本費用金額。
5、第5行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
6、第6行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第4行 「成本費用總額」÷（1-第5行「稅務機關核定的應稅所得率」）×第5行「稅務機關核定的應稅所得率」。
7、第7行「經費支出總額」：按照經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報此行。填報累計發生的各項經費支出金額。
8、第8行「經稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
9、第9行「換算的收入額」：填報計算結果。計算公式：換算的收入額=第7行「經費支出總額」÷（1-第8行「稅務機關核定的應稅所得率」）。
10、第10行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第8行「稅務機關核定的應稅所得率」×第9行「換算的收入額」。
11、第11行 「稅率」：填寫《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率。
12、第12行「應納所得稅額」
（1）核定應稅所得率的納稅人填報計算結果：
按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第3行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第6行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
按照經費支出換算應納稅所得額的納稅人，應納所得稅額=第10行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
（2）實行核定稅額徵收的納稅人，填報稅務機關核定的應納所得稅額。
13、第13行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行。包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。
14、第14行「已預繳的所得稅額」：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
15、第15行「應補（退）所得稅額」 ：填報計算結果。計算公式：
應補（退）所得稅額=第12行「應納所得稅額」-第13行「減免所得稅額」-第14行「已預繳的所得稅額」；當第15行≤0時，本行填0。
申報企業所得稅表b類中的稅務機關核定的應稅所得率8.0是什麼意思？
11樓：櫻桃味的海
申報表是b類的，說明你們公司的企業所得稅是核定徵收的，也就是不是按照利潤的多少計算的。
這個計算方式常見的是根據收入來計算，計算公式：應交稅款=收入*應稅所得率（稅務給你核定）*25%；在這裡稅務給你核定應稅所得率就是8%了。收入*8%*25%=收入*0.02
求企業所得稅季度納稅申報表A類，企業所得稅季度預繳納稅申報表（A類）如何填寫？
一 根據 國家稅務總局關於填報企業所得稅月 季 度預繳納稅 申報表有關問題的通知 國稅函 2008 635號檔案規定 一 中華人民共和國企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表 a類 第4行 利潤總額 修改為 實際利潤額 填報說明第五條第3項相應修改為 第4行 實際利潤額 填報按會計制度核算的利潤總額減除...
企業所得稅季度申報表a類如何正確填寫
營業外收入照實填寫就行，因為沒有營業收入和營業成本，不影響填寫企業所得稅申報表 a類 季度報表。全部計入營業收入 營業收入 賬戶上的 主營業務收入 其他業務收入 營業外收入 視同銷售收入 利潤總額 財務會計報表 損益表或利潤表 上的 利潤總額 或 應納稅調整的增加或減少 企業所得稅季度預繳納稅申報表...
如何填寫《企業所得稅季度納稅申報表B類》中的「收入總額」一
還要加上上個季度末的總和，如1季度就是1 3月份的總和，二季度就是1 6月份的總和，以此類推，不要減主營業務稅金 十六子 中華人民共和國企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表 b類 一 本表為按照核定徵收管理辦法 包括核定應稅所得率和核定稅額徵收方式 繳納企業所得稅的納稅人在月 季 度申報繳納企業所得稅...