1樓：匿名使用者
還要加上上個季度末的總和，如1季度就是1-3月份的總和，二季度就是1-6月份的總和，以此類推，不要減主營業務稅金
2樓：十六子
中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(b類)
一、本表為按照核定徵收管理辦法（包括核定應稅所得率和核定稅額徵收方式）繳納企業所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業所得稅時使用，包括依法被稅務機關指定的扣繳義務人。其中：核定應稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經費支出換算分別填寫。
二、本表表頭專案：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填報的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬季（月）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填報的「稅款所屬期間」為當月(季)度第一日至所屬月(季)度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、具體專案填報說明
1、第1行 「收入總額」：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額。
2、第2行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
3、第3行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第1行「收入總額」×第2行「稅務機關核定的應稅所得率」。
4、第4行 「成本費用總額」：按照成本費用核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計發生的各項成本費用金額。
5、第5行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
6、第6行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第4行 「成本費用總額」÷（1-第5行「稅務機關核定的應稅所得率」）×第5行「稅務機關核定的應稅所得率」。
7、第7行「經費支出總額」：按照經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報此行。填報累計發生的各項經費支出金額。
8、第8行「經稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
9、第9行「換算的收入額」：填報計算結果。計算公式：換算的收入額=第7行「經費支出總額」÷（1-第8行「稅務機關核定的應稅所得率」）。
10、第10行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第8行「稅務機關核定的應稅所得率」×第9行「換算的收入額」。
11、第11行 「稅率」：填寫《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率。
12、第12行「應納所得稅額」
（1）核定應稅所得率的納稅人填報計算結果：
按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第3行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第6行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
按照經費支出換算應納稅所得額的納稅人，應納所得稅額=第10行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
（2）實行核定稅額徵收的納稅人，填報稅務機關核定的應納所得稅額。
13、第13行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行。包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。
14、第14行「已預繳的所得稅額」：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
15、第15行「應補（退）所得稅額」 ：填報計算結果。計算公式：
應補（退）所得稅額=第12行「應納所得稅額」-第13行「減免所得稅額」-第14行「已預繳的所得稅額」；當第15行≤0時，本行填0。
企業所得稅季度納稅申報表a類b類區別
3樓：龍泉
1、a類適用於實行查賬徵收方式申報回企業所得稅的居民納答稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。
2、b類為按照核定徵收管理辦法（包括核定應稅所得率和核定稅額徵收方式）繳納企業所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業所得稅時使用。包括依法被稅務機關指定的扣繳義務人。
其中：核定應稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經費支出換算分別填寫。
4樓：匿名使用者
a類適用於實行bai
查賬徵收方式
du申報企業所得稅的居民納稅zhi
人及dao在中國境內設立機構的非居民納回
稅人在月（季）度預答繳企業所得稅時使用。所謂查賬徵收，就是適用財務會計核算規範的企業，按收入減成本費用後的利潤找適用稅率，計算繳納企業所得稅。
b類為按照核定徵收管理辦法（包括核定應稅所得率和核定稅額徵收方式）繳納企業所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業所得稅時使用，包括依法被稅務機關指定的扣繳義務人。核定徵收就是對能夠正確核算收入而不能正確核算成本費用的企業適用。企業適用於查賬徵收還是核定徵收，關鍵是看企業的利潤率與核定應稅所得率誰高，如果是利潤率高，實行核定徵收就會少繳稅，否則就會多繳稅。
其中：核定應稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經費支出換算分別填寫。
5樓：匿名使用者
a類：查賬徵收。
b類：核定徵收。
這不是你選哪個的問題，而是要由稅務局來定。
給你定的是查賬徵收，那你就填a類。
同理，要是定的核定徵收，你就填b類。
6樓：匿名使用者
區別是：
a類是查賬徵收的企業，要求的資訊比較全面。
b類是核定徵收的企業。只要求對收入或者成本如實填寫，其他的不用填寫。
7樓：糖炒栗子
a類就是查賬徵收，它的優點是
用收入減去成本後的餘額來徵稅。利潤可回控。
b類就是核定徵
答收，它的優點是填表比較簡單，只用到收入數，缺點是只要有收入就要繳稅。
一般的企業主願意填a類，但究竟用哪一種是專管員核定的。
8樓：匿名使用者
b類是申請bai了核定徵收的企業在申du報時需要填寫zhi
的企業所得dao稅申報表回
企業所得稅季度納稅年申報表b類中的資產總額怎麼填寫啊？急急急
9樓：龍泉
企業所得稅季度納稅年申報表b類中的資產總額就是資 產負債表上最後一欄的資產總額數。
10樓：匿名使用者
「資產總額」：填報納稅人全年季度資產總額平均數，計算方法同「從業人數」口徑，資產總額單位為萬元，小數點後保留2位小數。
求企業所得稅季度納稅申報表A類，企業所得稅季度預繳納稅申報表（A類）如何填寫？
一 根據 國家稅務總局關於填報企業所得稅月 季 度預繳納稅 申報表有關問題的通知 國稅函 2008 635號檔案規定 一 中華人民共和國企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表 a類 第4行 利潤總額 修改為 實際利潤額 填報說明第五條第3項相應修改為 第4行 實際利潤額 填報按會計制度核算的利潤總額減除...
企業所得稅季度申報表a類如何正確填寫
營業外收入照實填寫就行，因為沒有營業收入和營業成本，不影響填寫企業所得稅申報表 a類 季度報表。全部計入營業收入 營業收入 賬戶上的 主營業務收入 其他業務收入 營業外收入 視同銷售收入 利潤總額 財務會計報表 損益表或利潤表 上的 利潤總額 或 應納稅調整的增加或減少 企業所得稅季度預繳納稅申報表...
企業所得稅在哪申報？企業所得稅申報
2009年 月後新開辦的企業的企業所得稅以企業主要經營範圍來確定，主要經營範圍在地稅，所得稅在地稅交納，主要經營範圍在國稅，所得稅在國稅交納，可以地稅或者國稅只登記一個，減化企業稅務登記的程式，給企業減負，是核定徵收還是查帳徵收，要看你是什麼行業，具體由專管員核定 一 所得稅徵收的依據 是根據所得稅...