1樓：mono教育
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（2023年12月18日財政部、國家稅務總局令第50號公佈 根據2023年10月28日《關於修改〈中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則〉和〈中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則〉的決定》修訂）（國稅、財政第65號令）：
第十一條 小規模納稅人以外的納稅人（以下稱一般納稅人）因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額，應從發生銷售貨物退回或者折讓當期的銷項稅額中扣減；因購進貨物退出或者折讓而收回的增值稅額，應從發生購進貨物退出或者折讓當期的進項稅額中扣減。
一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務，開具增值稅專用發票後，發生銷售貨物退回或者折讓、開票有誤等情形，應按國家稅務總局的規定開具紅字增值稅專用發票。未按規定開具紅字增值稅專用發票的，增值稅額不得從銷項稅額中扣減。
因此，需要注意：發票衝紅以後的稅費不是退回，而是從發生銷售貨物退回或者折讓當期的銷項稅額中扣減或從發生購進貨物退出或者折讓當期的進項稅額中扣減。
2樓：王二懟
用紅字做賬或做反分錄衝賬，同時，你要重新開具發票記賬，這樣對於繳納增值稅就不影響了。如果是退貨，不重新開具發票了，而本月又沒有應交增值稅，那麼就產生多繳稅金，就以後抵稅或辦理退稅。
3樓：hd一川
增值稅普通發票衝紅後，銷售額和應交增值稅或銷項稅同樣被衝減，如果沒有新發生銷售對衝紅數，月末應交增值稅或銷項稅餘額發生負數也正常。
4樓：不來電啊
一般稅務局會讓你下次開票時抵扣。但是你也可以去申請退庫（這個時間一般比較久，而且不好退庫）
5樓：匿名使用者
賬上正常做退票就可以了，稅控器上面會有一個發票月度統計表，會顯示負數紅字發票的情況的
關於增值稅普通發票衝紅的流程
6樓：雨說情感
第一步：登入開票系統，點選「發票管理」→「發票開具管理」→「發票填開」→「普通發票填開」，會彈出「發票號碼確認」的視窗，確認後就開啟發票填開的介面。
第二步：點「紅字」按鈕。
第四步：核對彈出的視窗的資訊，確定無誤之後點確定按鈕。
擴充套件資料注意：①未開發票作廢需徵得稅局同意，有的主管分局不允許企業進行未開發票作廢；
②系統自動給出的發票號碼是金稅盤中待開的同種類發票的當前號碼，無法選擇；
③為避免誤操作建議注意檢視當前作廢的發票種類和發票號碼；
④作廢成功的發票在已開發票查詢中能查詢到，其金額稅額值顯示為零。
⑤已經作廢的發票不能取消作廢。
7樓：
若是本月開具的普通發票直接作廢就行了，但最好用筆寫上作廢原因，以便以後知道作廢原因。然後直接開具增值稅專用發票。
開增值稅普通發票的紅字發票，不需要到稅務局申請，只要收齊之前開出去的發票各聯次，即可以開具紅字發票。當然了收齊的作廢發票要儲存好，以備稅務稽查。
普通發票開具錯誤而且已經跨月的情況下不能作廢，只能做紅字沖銷。而且不用申請，因為不是專用發票。
發票衝紅是針對原開的發票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發票調整賬目。（原始發票稱藍票，衝紅是相對原票而來）可以在3日內予以辦理完畢。
辦理流程：納稅服務中心受理——轉管理員實地勘察——報徵收管理科審批——轉納稅服務中心——送達納稅人
時限：經審查符合條件的，3日內予以辦理完畢。
8樓：匿名使用者
開增值稅普通發票的紅字發票，不需要到稅務局申請，只要收齊之前開出去的發票各聯次，即可以開具紅字發票。當然了收齊的作廢發票要儲存好，以備稅務稽查。
普通發票開具錯誤而且已經跨月的情況下不能作廢，只能做紅字沖銷。而且不用申請，因為不是專用發票。
9樓：乾田寶貝
先作廢，在衝紅，不會作為收入的。
增值稅普通發票如何衝紅字
10樓：瓜瓜的時候我
1、進入開票軟體—發票管理—資訊表
2、選擇紅字增值稅專用發票資訊表
3、根據企業的要求進行填寫資訊表，如圖
4、點選下一步，然後確定。
5、檢查資訊表資料，然後點列印。
11樓：介曼青
發貨票是一個很嚴肅的問題，現在沒有造假的空間。但還是走正規的渠道比較好。
增值稅普通發票衝紅後，已經繳納的稅費，稅局說不能退稅，留作以後抵扣，請問分錄要怎麼做？ 5
12樓：牛賬網
留抵時不用做分錄，多繳的時候應交稅費應該會出現借方餘額，在次月或者下一季度計提的時候正常計提，應交稅費貸方餘額是多少繳納多少就可以了
比如你留抵借方有餘額是3000元次月或10月季度報稅需要繳納5000元，那麼這時候分錄借應交稅費-應交增值稅 2000元貸銀行存款2000 就可以了。
13樓：匿名使用者
根據開具的紅字發票做分錄為：
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
貸：應收賬款-xx公司
而且在稅控盤中開具了紅字發票以後，開具的負數發票的稅額會自動抵扣正數發票的稅額，也就是這3000的稅額會自動從開紅字發票的月份中抵減，自然就會少繳3000的稅額，就相當於退稅了。
14樓：匿名使用者
①借：應交稅費一應交增值稅
貸：以前年度損益調整
②借：以前年度損益調整
貸：利潤分配一未分配利潤（上年多交稅）
③借：應交稅費一待抵扣稅額
貸：應交稅費一應交增值稅
15樓：匿名使用者
不需要單獨做你所謂的退稅和抵扣的分錄。
你只需要做的是按扣除紅字發票的收入的金額計提稅款的分錄即可。
16樓：新的開始大海
直接衝回之前的收入分錄就行
借： 主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
貸：應收賬款
這樣 應交稅費依然留有借方餘額 待後期抵扣
紅衝發票之後稅款如何處理
17樓：兆信防偽技術****
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（2023年12月18日財政部、國家稅務總局令第50號公佈 根據2023年10月28日《關於修改〈中華人民共和國增值稅暫行條例實施
細則〉和〈中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則〉的決定》修訂）（國稅、財政第65號令）：
第十一條 小規模納稅人以外的納稅人（以下稱一般納稅人）因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額，應從發生銷售貨物退回或者折讓當期的銷項稅額中扣減；因購進貨物退出或者折讓而收回的增值稅額，應從發生購進貨物退出或者折讓當期的進項稅額中扣減。
一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務，開具增值稅專用發票後，發生銷售貨物退回或者折讓、開票有誤等情形，應按國家稅務總局的規定開具紅字增值稅專用發票。未按規定開具紅字增值稅專用發票的，增值稅額不得從銷項稅額中扣減。
因此，需要注意：發票衝紅以後的稅費不是退回，而是從發生銷售貨物退回或者折讓當期的銷項稅額中扣減或從發生購進貨物退出或者折讓當期的進項稅額中扣減。
小規模納稅人，增值稅普通發票衝紅後，已經繳納的稅費，稅局說不能退稅，留作以後抵扣，請問分錄要怎麼
18樓：牛賬網
多繳的時候應交稅費應該會出現借方餘額，在次月或者下一季度計提的時候正常計提，應交稅費貸方餘額是多少繳納多少就可以了
19樓：匿名使用者
一般是不退款的，但可以衝抵以後月份的營業額和稅款。
但如果是即將登出的話，待清稅後也可以辦理退稅的。
銷售方增值稅普通發票跨月衝紅怎麼做會計分錄
20樓：長開霽盤木
你公司開具的增普票
跨月紅衝分錄
做一個和上月此發票記賬的相反分錄即可
然後申報增值稅的時候需要填上紅字發票的金額和稅金
21樓：表聽國勝
1.銷售方開出的增值稅普通發票，採購方不能抵扣進項稅會計分錄做；
借：原材料/庫存商品等相關科目；----按發票價稅合計金額貸：庫存現金/銀行存款----按發票價稅合計金額2.
銷售方如果是一般納稅人開增值稅普通發票做：--設稅率為17%借：應收賬款/銀行存款；----發票總金額貸：
應交稅費：應交增值稅：銷項稅----不含稅價值*17%；
貸：主營業務收入---不含稅價
增值稅普通發票如何衝紅字，增值稅普通發票紅字沖銷步驟
增值稅普通發票衝紅，是指隔月發票作廢，也稱開具負數普通發票，不用告知稅局。若是本月開具的普通發票直接作廢就行了，但最好用筆寫上作廢原因，以便以後知道作廢原因。然後直接開具增值稅專用發票。普通發票開具錯誤而且已經跨月的情況下不能作廢，只能做紅字沖銷。而且不用申請，因為不是專用發票。符合作廢條件的 同時...
增值稅普通發票怎麼開具，增值稅普通發票怎麼填開。
機打發票同增值稅專用一致 手工發票開具注意幾點 付款單位全稱 日期 發票內容應當與業務一致 大小寫金額不能修改等。付費內容限時免費檢視 回答提問 最高能開多少 回答增值稅稅率 一 納稅人發生應稅行為，除本條第 二 項 第 三 項 第 四 項規定外，稅率為6 二 提供交通運輸 郵政 基礎電信 建築 不...
普通發票和普通增值稅發票的區別，普通發票與增值稅發票的區別通俗講就是普通發票不能報銷而增值稅發票可以報銷，是這樣的嗎？
律圖 普通發票和增值稅發票是兩種相對應的發票，大部分情況下我們拿到手的是普通發票，若是 需要多繳納一筆費用。這兩種發票有什麼區別？ 康波財經 普通增值稅發票和專用增值稅發票有什麼區別 發票，是指在購銷商品，提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具 收取的收付款項憑證。現行稅制發票分為 普通發票 ...