1樓：
小規模企業是指增值稅，他和企業所得稅沒多大關係。企業所得稅分查賬徵收企業和核定徵收企業。我想你說的應該是你們是核定徵收企業，企業所得稅預繳申報表該如何填寫。
中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(b類)
一、本表為按照核定徵收管理辦法（包括核定應稅所得率和核定稅額徵收方式）繳納企業所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業所得稅時使用，包括依法被稅務機關指定的扣繳義務人。其中：核定應稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經費支出換算分別填寫。
二、本表表頭專案：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填報的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬季（月）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填報的「稅款所屬期間」為當月(季)度第一日至所屬月(季)度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、具體專案填報說明
1、第1行 「收入總額」：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額。
2、第2行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
3、第3行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第1行「收入總額」×第2行「稅務機關核定的應稅所得率」。
4、第4行 「成本費用總額」：按照成本費用核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計發生的各項成本費用金額。
5、第5行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
6、第6行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第4行 「成本費用總額」÷（1-第5行「稅務機關核定的應稅所得率」）×第5行「稅務機關核定的應稅所得率」。
7、第7行「經費支出總額」：按照經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報此行。填報累計發生的各項經費支出金額。
8、第8行「經稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
9、第9行「換算的收入額」：填報計算結果。計算公式：換算的收入額=第7行「經費支出總額」÷（1-第8行「稅務機關核定的應稅所得率」）。
10、第10行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第8行「稅務機關核定的應稅所得率」×第9行「換算的收入額」。
11、第11行 「稅率」：填寫《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率。
12、第12行「應納所得稅額」
（1）核定應稅所得率的納稅人填報計算結果：
按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第3行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第6行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
按照經費支出換算應納稅所得額的納稅人，應納所得稅額=第10行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
（2）實行核定稅額徵收的納稅人，填報稅務機關核定的應納所得稅額。
13、第13行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行。包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。
14、第14行「已預繳的所得稅額」：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
15、第15行「應補（退）所得稅額」 ：填報計算結果。計算公式：
應補（退）所得稅額=第12行「應納所得稅額」-第13行「減免所得稅額」-第14行「已預繳的所得稅額」；當第15行≤0時，本行填0。
2樓：匿名使用者
預繳表簡單，只填寫收入、成本、應納稅所得，隨機計算出應納所得稅。
3樓：載正漆夢秋
現在季度要預繳企業所得稅，應與增值稅一同申報，趕緊問稅務，還有幾天就過期了。
小規模納稅人的企業所得稅a表怎麼填？
小規模納稅人的企業所得所季度申報表如何填寫？
4樓：昌語苼
沒收入肯定沒銷售成本啦，就是零申報呢
小規模納稅人季度所得稅申報表怎麼填
5樓：摩羯朵呢咪
小規模納稅人企業所得稅a類報，每行具體填寫如下：
首先填寫「稅款所屬期間」：納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬月(季)度最後一日。
1、第2行「營業收入」：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行「營業成本」：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
3、第4行「利潤總額」：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。
4、第5行「稅率(25%)」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。
5、第6行「應納所得稅額」：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.
6、第7行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。
7、第8行「實際已預繳的所得稅額」：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，「本期金額」列不填。
8、第9行「應補(退)所得稅額」：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， 「本期金額」列不填。
9、第11行「上一納稅年度應納稅所得額」：填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行「本月(季)應納所得稅所得額」：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。
11、按季預繳企業：第12行=第11行×1/4按月預繳企業：第12行=第11行×1/12 11、第13行「稅率(25%)」：
按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。
12、第14行「本月(季)應納所得稅額」：填報計算的本月(季)應納所得稅額。第14行=第12行×第13行
13、第16行「本月(季)確定預繳的所得稅額」：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月(季)應繳納所得稅額。
14、第18行「總機構應分攤的所得稅額」：填報彙總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
15、第19行「**財政集中分配稅款的所得稅額」：填報彙總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數，按**財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
16、第20行「分支機構分攤的所得稅額」：填報彙總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
17、第21行「分配比例」：填報彙總納稅分支機構依據《彙總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。
18、第22行「分配的所得稅額」：填報彙總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行「分支機構分攤的所得稅額」×本表第21行「分配比例」的數額。
6樓：企慧網：免費註冊公司
1、收入明細表。根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0。 2、成本費用明細表。
一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際分類填寫。 3、納稅調整專案表。這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。
不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。 4、企業所得稅虧損彌補明細表。
5、稅收優惠明細表。如果沒有稅收優惠專案，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。
企業所得稅小規模企業所得稅怎樣計算
7樓：金劍走偏鋒
核定徵收的，按核定的應納稅所得稅計算利潤，再根據利潤計算所得稅，享受小型微利優惠政策的，按優惠稅率計算應繳納的所得稅。
查賬徵收企業，以企業的利潤總額為基礎，加減按照稅法規定需要的調整，計算應納稅所得額，再乘以稅率25%，計算應繳納的企業所得稅。享受小型微利優惠政策的，按優惠稅率計算應繳納的所得稅。
8樓：lee念念的
利潤總額乘以所得稅稅率
9樓：匿名使用者
年應納稅所得額乘以25%就是年應納所得稅額。
10樓：麥積財稅
利潤總額✖️所得稅稅率
我是小規模納稅人，企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（b類）怎麼填？
11樓：匿名使用者
稅務有沒有規定必交多少所得稅？如果規定了，假如每季度不低於100元，那麼按如下填寫：
一季度1、營業收入本期970.87，累計970.87 （營業額/1.03=營業收入）
2、營業成本本期566.87，累計566.87 （按收入-利潤倒算）
3、利潤 本期404，累計404 （按所得稅/25%倒算，假如交101元所得稅）
4、稅率25%
5、應繳所得稅 101，（自動計算）
注意：如果不強調交稅，1、2、3可如實填，但是有一點，收入為不含稅收入，營業額/1.03就成
二季度本期數參照上述填法，累計數再加上一季度的數就是，其中應繳所得稅可適當修改一下
企業所得稅季度預繳納稅申報表a類 和增值稅納稅申報表（小規模納稅人）怎麼填？
12樓：匿名使用者
申報表（每月填）就是填不含稅收入，你如果是小微企業的話就填在免增值稅那欄
所得稅預繳的話就填收入、成本、利潤（根據利潤表來）。
企業所得稅月季度預繳納稅申報表怎麼填
13樓：假面
按利潤表的資料，填寫收入、成本、利潤。填寫本月數、累計數，按累計利潤數計算應預交的所得稅金額。
以前月份已經繳納的，填入已交稅額欄。應交-已交=本期應補繳，計算本期應補繳的所得稅額。
納稅申報是納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務後，按照稅法或稅務機關相關行政法規所規定的內容，在申報期限內，以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。
從事生產、經營的納稅人，稅務登記內容發生變化的，自工商行政管理機關辦理變更登記之日起30日內或者在向工商行政管理機關申請辦理登出登記之前，持有關證件向稅務機關申報辦理變更或者登出稅務登記。
對企業依據財務會計制度規定，並實際在財務會計處理上已確認的支出，凡沒有超過《企業所得稅法》和有關稅收法規規定的稅前扣除範圍和標準的，應按企業實際會計處理確認的支出，在企業所得稅前扣除，計算其應納稅所得額。
小規模納稅人企業所得稅核定徵收
1 財政部和稅務總局於2018年4月4日釋出 關於統一增值稅小規模納稅人標準的通知 財稅 2018 33號，通知中規定增值稅小規模納稅人標準為年應徵增值稅銷售額500萬元及以下 按照 中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則 第二十八條規定已登記為增值稅一般納稅人的單位和個人，在2018年12月31日前...
增值稅小規模納稅人企業所得稅怎麼算
文學嘗試 小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。其應納稅額計算方法為 應納稅額 銷售額 徵收率 3 由於小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時，一般只能開具普通發票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計算應納稅額時，必須將含稅銷售額換算為不...
小規模納稅人的企業所得稅如何計算和增值稅如何計算
輕財經 利潤總額在3萬元以下的，所得稅 利潤總額 50 20 利潤總額 10 利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅 利潤總額 20 利潤總額在30萬元以上的，所得稅 利潤總額 25 一 從2008年1月1日起所得稅的稅率就調整了 法定稅率是25 優惠稅率是20 二 所得稅的徵收方式有兩種 查...