1樓：股城網客服
營運資金是企業流動資產和流動負債的總稱。流動資產減去流動負債的餘額稱為淨營運資金。營運資金管理包括流動資產管理和流動負債管理。
流動資產是指可以在一年內或超過一年的乙個營業週期內變現或運用的資產，流動資產具有佔用時間短、週轉快、易變現等特點。
企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下專案：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、預付費用和存貨。
流動負債是指需要在一年或者超過一年的乙個營業週期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理。
否則，將使企業承受較大的風險。流動負債主要包括以下專案：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。
流動資產-流動負債= 淨營運資金。
淨營運資金越多，說明不能償還的風險越小。因此，淨營運資金的多少可以反映償還短期債務的能力。但是，淨營運資金是流動資產與流動負債之差，是個絕對數，如果公司之間規模相差很大。
絕對數相比的意義很有限。而流動比率是流動資產和流動負債的比值，是個相對數，排除了公司規模不同的影響，更適合公司間以及本公司不同歷史時期的比較。
營運資金是指流動資產減去流動負債（短期負債等）後的餘額。如果流動資產－流動負債》0，則與此相對應的「淨流動資產」是以長期負債和投資人權益的一定份額為資金**。
如果流動資產－流動負債=0，則佔用在流動資產上的資金都是流動負債融資；如果流動資產－流動負債<0，則流動負債融資，由流動資產和固定資產等長期資產共同佔用，償債能力差。
2樓：華爾街
經營營運資本=經營性流動資產-經營性流動負債（基於管理用財務報表中的概念）；
營運資本=流動資產-流動負債（營運資本是基於傳統報表的概念）；
經營營運資本淨增加=經營營運資本增加=經營流動資產增加-經營流動負債增加。
運營資本包括哪些？
3樓：簡單說金融
營運資本包括應收賬款。
存貨、其他應收款。
應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款。
等佔用的資金，營運資本公式為營運資本=流動資產-流動負債=(總資產-非流動資產)-(總資產-所有者權益。
長期負債)=(所有者權益+長期負債)-非流動資產=長期資本-長期資產，營運資本是合營企業流動資產總額減流動負債總額後的淨額，即企業在經營中可虧鍵供運用、週轉的流動資金淨額，由於營運資金是流動資產減去流動負債後的淨額，因此，流動資產和流動負債的變化，都會引起營運資金的增減變化。
拓展資料。一、營運資本的作用基讓。
營運資本可以用來衡量公司或企業的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業對於支 付義務的準備越充足，短期償債能力越好。
二、經營營運資本相關計算公式。
1.經營營運資本=經營性流動資產-經營性流動負債（基於管理用財務報表。
中的概念）；
2.營運資本=流動資產-流動負債（營運資本是基於傳統報表的概念）；
3.經營營運資本淨增加=經營營運資本增加=經營流動資產增加-經營流動負債增加。
三、營運資本的籌資政策。
1.適中型籌資政策：對於波動性流動資產，用臨時性負債籌集資金，也就是利用短期銀行借款等短期金融負債。
工具取得資金；對於穩定性流動資產需求和長期資產，用權益資本、長期債務和經營性流動負債籌集。
2.保守型籌資政策：短期金融負債只融通部分波動性流動資產的資金需要，另一部分波動性流動資產和全部穩定性流動資產，則由長期資金**支援。極端保守的籌資政策完全不使用短期借款。
全部資金都來自於長期資金**。
3.激進型籌資政策：短期金融負債不但融通臨時性流動資產的資金需要，還解搏空局決部分長期性資產的資金需要。極端激進的籌資政策是全部穩定性流動資產都採用短期借款。
4樓：杭州微風企科技
營運資本（working capital）有兩個主要概念——淨營運資本和總營運資本。淨營運資本是流動資產與流動負債的差額。它與流動比率、速動比率、現金比率等結合可用來衡量公唯備如司資產的流動性程度。
流動資產是指可以在一年或超過一年的乙個營業週期內變現或使用的資產，主要包括現金、銀行存款、有價**、應收賬款、存貨等。如果流動資產等於流動負債，則佔用在流動資產上的資金全部是由流動負債融資形成的；如果指啟流動資產大於流動負債，則與此相對應的「淨流動資產」要以長期負債或股東權益的一定份額為其資金**。總營運資本是指公司投放在流動資產上的資金，具體包括現金、有價**、應收賬款滾並、存貨、預付費用等佔用的資金。
營運資本管理一般是指公司的流動資產管理和為維持流動資產而進行的短期融資活動管理。
營運資本是什麼
5樓：乾萊資訊諮詢
營運資本，又叫做營運資金 (working capital)，顧名思義就是維持企業正常運作的資金，廣義的營運資金又稱總營運資本，是指乙個企業投放在流動資產上的資金。
具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等佔用的資金。主要**於流動負債。
在學習財務管理的時候，要始終牢記「現金為王」這個定律。對於一家企業來說，利潤多少不重要，現金多少才最重要，因為利潤是通過做報表做出來的數字，老闆想要實現多少利潤，往往可以通過改一下報表就能做出來，但是現金可不是簡簡單單做報表就能做出來的。
它最能反映乙個企業真實的狀況。現實中，有一些企業明明報表上市盈利的，可是最終還是要倒閉，說明現金流斷了。因此，評價一家企業不要光看利潤，要看它的現金流。
營運資本，是流動資產所佔用的資金。因為流動資產變現能力強，所以營運資本把流動資產作為衡量的指標。
因此引出另外乙個概念：淨營運資本，淨營運資本 = 流動資產 - 流動負債，一般被稱為狹義的營運資本。為何說是狹義的呢，因為它所代表的含義是公司自由資金投放在流動資產上的總量。
而一般提到的營運資本其實講的是廣義的。
營運資本與營運資產的區別
6樓：
您好，很高興為您解答。1.營運資本=流動資產-流動負債，這是乙個固定的概念；而營運資產的概念比較寬泛，現在的各種解釋也是沒有定數，其實廣義的營運資金可以理解為流動資產（字面上就是營運的資金），它是企業經營管理中需要重視的一項，諸如應收、存貨等這些都是營運資產。
什麼是營運資本
7樓：大風知識庫
營運資金亦稱「運用資金沒卜」。枯弊穗國外稱為營運資本。是合營企業流動資產總額減流動負債總額後的淨額，即卜睜企業在經營中可供運用、週轉的流動資金淨額。
營運資本管理是指什麼
8樓：abc生活攻略
營運資本管理是指營運資本投資管理和籌資管理，其目的是念橋力求邊際收益大於邊際成本，最大限度的降低資本成本，加速營運資本週轉等。 營運資本投資管理主要是制定營運資本投資政策，決定分配多少資金用於應收賬款和存貨、決定保留多少現金以準備支付，以及對這些資產進行族高伍日常管理。 營運資本管理的目標有以下三個：
1)有效地運用短期資產，力求其邊際收益大於邊際兆或成本； (2)選擇最合理的籌資方式，最大限度地降低營運資本的資本成本； (3)加速流動資本週轉，以儘可能少的流動資本支援同樣的營業收入並保持公司支付債務的能力。 營運資本管理與營業現金流有密切關係。由於營業現金流的時間和數量具有不確定性，以及現金流入和流出在時間上不匹配，使得公司經常會出現現金流的缺口。
公司配置較多的營運資本成本；如果公司配支較少的營運資本，有利於節約資本成本，但會增加不能及時償債的風險。因此，公司需要根據具體情況權衡風險和報酬，制定適當的營運資本政策。
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墨陌沫默漠末 經營費用 一般是指流通企業對在經營過程中發生除經營成本以外的所有費用。如銷售費用 管理費用 財務費用 利息支出 等，這些費用在流通企業通常稱為經營費用。1 銷售費用 銷售費用是指企業銷售商品和材料 提供勞務的過程中發生的各種費用，包括企業在銷售商品過程中發生的保險費 包裝費 展覽費和廣...