1樓：網友
輔導期應該是半年，但是我聽說輔導期內做賬與期後是一樣的。不明白你二月已認證的發票為什麼到現在還沒抵扣，不過沒關係你三月還是可以照常抵扣的。這是在納稅申報表附表（二）上能夠反映的。
含義就是應交稅金-應交增值稅（銷項）減去應交稅金-應交增值稅（進項）加上應交稅金-進項稅額轉出等於你單位本月應交增值稅金。你講的好像你們把二月的進項稅額轉入了待抵扣進項稅額。根本沒這個必要。
讓進項稅額在借方直接累計就可以。現在根據銷項稅額的多少進行抵扣就可以。這筆賬應該在三月做。
2樓：網友
應該在3月份做。
一般的企業在輔導期的進項稅額都是當月認證的進項先進「待抵扣進項稅額」內，然後在下個月轉進「進項稅額」裡進行抵扣。所以你2月份認證的應該在3月份結轉。
3樓：網友
在三月份做。
你不要過多考慮比對問題。我還遇到比對沒下來，最後稅務還是讓企業抵扣的現象呢。你想呀，如果比對沒下來，不讓企業抵扣那根本就說不過去。
企業也不會認可。沒下比對本身就是稅務的工作失職。所以你可以放心在三月末進行"待抵扣進項稅"的結轉。
4樓：網友
你單位應於2007年4月申報抵扣進項稅額」這句話的含義是：你單位應於2007年4月10日之前申報抵扣進項稅額。
待抵扣進項稅"的結轉應該做在3月，所以你的時間很緊呀！
輔導期進項稅不能抵扣嗎
5樓：賈寶驊
輔導期一般納稅人進項稅款規定第乙個月不能抵扣，從第二個月開始可以抵扣，但第一次進項抵扣要到稅務大廳去申報報稅，稅務局開據乙份可以抵扣的通知書做抵扣憑櫻吵據。抵扣方法與正式一般納稅人的相同。
輔導期一般納稅人在輔導期脊隱侍內，取得的專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及貨物運輸發票要在交叉稽核比對無誤後，方可予以抵扣。按照規定輔導期一般納稅人必須在取得稽核比對結果通知書的次月申報抵扣進項稅額。
輔導期一般納稅人進項稅抵扣是當月認證，次月抵扣。你去認證進項稅發票之後，找專管員拿一下稽核對比結果通知書，應該會反給你的，輔導期的時候你是按照這張通知書上的稅進行抵扣的。進項稅不是每月報稅自動返還的，是你的銷項減去進項之後的差額繳稅，而不是返還。
一般納稅人在輔導期內購買的增值稅開票裝置的發票可以抵扣，固定資產的發票則要看規定，允許抵扣的可以抵扣，不允許的則不能抵扣，一般納稅人在輔導期內取得進項票當月認證，不能當月抵扣，必須次月抵扣，直到輔導期滿，才能正常抵扣。
法律依據
增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》第十一攜陵條規定，輔導期納稅人應當在「應交稅金」科目下增設「待抵扣進項稅額」明細科目，核算尚未交叉稽核比對的專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據（以下簡稱增值稅抵扣憑證）註明或者計算的進項稅額。輔導期納稅人取得增值稅抵扣憑證後，借記「應交稅金——待抵扣進項稅額」明細科目，貸記相關科目。
一般納稅人輔導期進項抵扣問題
6樓：楊子電影
月末拿到稽核通知書後，不能只轉銷項稅額部分，應全部轉入進項稅額做抵扣，在帳面形成留抵，如果當月不抵扣，下個月將不再允許抵扣，可做以下分錄：
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅金-待抵扣進項稅額。
這樣，在次月納稅申報時，形成留抵稅額，可用以抵扣以後的銷項稅額。
對新辦小型商貿批發企業，主管稅務機關應在認定辦法第九條第（四）款規定的《稅務事項通知書》內告知納稅人對其實行納稅輔導期管理，納稅輔導期自主管稅務機關製作《稅務事項通知書》的當月起執行；
對其他一般納稅人，主管稅務機關應自稽查部門作出《稅務稽查處理決定書》後40個工作日內，製作、送達《稅務事項通知書》告知納稅人對其實行納稅輔導期管理，納稅輔導期自主管稅務機關製作《稅務事項通知書》的次月起執行。
7樓：俟塵況蘭芳
你不知道一般納稅人有輔導期嗎？輔導期的一般納稅人，確實是當月取得進項認證後要等下月進行抵扣，需要用到「應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅額）」
8樓：莊瑾江驥
輔導期一般納稅人為「隔月抵扣」，5月份只能抵扣3月份的。
9樓：鍾林肇映波
輔導期的進項稅是先認證，待國稅總局稽核比對相符後才能抵扣，一般稽核比對都是這個月比對上月的票，所以輔導期一般納稅人收到比對結果都要等乙個月，也就是要隔乙個月才能抵扣。比如6月認證的發票最快要到7月25日才能拿到比對結果，要到8月申報7月稅的時候才能抵扣。
10樓：原茂林之卉
1.沒有認證，不能做帳務處理；沒有認證，不做帳務處理。
2.如果你是已經認證過了的，4月份再做。
借：應交稅費。
應交增值稅。
進項稅。貸：應交稅費-應交增值稅-
待抵扣進項稅。
3.如果認證過了，並且做了帳務處理，是可以抵扣的。
補充：本月撤出來，不做帳。
11樓：匿名使用者
一般納稅人的輔導期次月抵扣，進項大於出項的話，多出來的進項下個月再繼續抵扣，而你下個月，開出了45000，是不用交增值稅的，那你只能第乙個月儘量不開票，在第二個月的時候再開。
12樓：冰川
你當月可以作廢發票，減少銷售收入。
輔導期進項票抵扣問題
13樓：我不能隨便兒說
不是不能抵扣，要在交叉稽核比對無誤後，方可抵扣進項稅。要先認證，再稽核比對，再抵扣。
輔導期納稅人取得增值稅換抵扣憑證後：
交叉稽核比對無誤後：
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
貸：應交稅費-待抵扣進項稅額。
經核實不得抵扣的進項稅額：
根據《國家稅務總局關於印發《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》的通知》（國稅發〔2010〕40號）第十二條規定：「主管稅務機關定期接收交叉稽核比對結果，通過《稽核結果匯出工具》匯出發票明細資料及《稽核結果通知書》並告知輔導期納稅人。
輔導期納稅人根據交叉稽核比對結果相符的增值稅抵扣憑證本期資料申報抵扣進項稅額，未收到交叉稽核比對結果的增值稅抵扣憑證留待下期抵扣。「
因此，要以稽核結果通知書為準，可以進項抵扣。
所以要和專管員搞好關係，祝順利通過輔導期。
14樓：匿名使用者
您好，會計學堂鄒老師為您解答。
先認證，再比對，比對通過次月抵扣。
歡迎點我的暱稱-向會計學堂全體老師提問。
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