1樓：
從單一的一宗商品的購進與**來看，就是單獨的銷項稅額減進項稅額，比如：100元（不含稅價）購進商品，共計支付價款和稅額（進項）：100+100×17%==100+17=117元，然後以不含稅價135元買出去，收取價款和稅額（銷項）135+135×17%=135+22.
95=157.95元，應交稅額=22.95-17=（135-100）×17%=5.
95元。也就是說，銷售與購進是一一對應的，但在實際經營中，有與品種較多，不可能一一對應，只要是營業執照經營範圍之內、業務真實、取得合法的增值稅專用發票，經認證後，即可抵扣進項稅額，不區分從什麼單位購進，也不區分什麼時間購進。
問題中，f,g是2廠商出來的沒有增值稅發票，賣出沒有取得增值稅專用發票的商品，對於增值稅一般納稅人來說，無論是否取得增值稅專用發票（進項稅），都必須按照增值稅條例的規定：不含稅銷售額÷（1+17%）×17%來計算銷項稅額。比如上例，假設沒有取得增值稅專用發票購進是117元，買出是157.
95元，由於沒有取得可以抵扣的進項稅，那隻能交22.95元的增值稅。
因為增值稅的抵扣，不區分不區分從什麼單位購進，那麼問題中的1廠商開出的增值稅發票還有多的，頂替2廠商，拿出來抵扣，這是允許的。
2樓：高頓會計職稱
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
關於增值稅抵扣問題，允許抵扣怎麼做賬務處理，不允許抵扣又怎麼處理？
3樓：夢的啟程
可以抵扣，分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費——應交增值稅——進項稅
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
不可以抵扣，分錄如下：
借：原材料/庫存商品
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
只有取得增值稅專用發票才可以進行抵扣。
4樓：
一、允許抵扣的賬務處理
借：庫存商品 100
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）17
貸：銀行存款 117
二、不允許抵扣的賬務處理
借：庫存商品117
貸：銀行存款 117
三、如果已做進項抵扣，發現不允許抵扣，做進項轉出分錄借：庫存商品17
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）17
5樓：匿名使用者
允許抵扣的做應交稅金---應交增值稅(進項稅額)不允許抵扣的稅金進成本
6樓：匿名使用者
增值稅專用發票允許抵扣進項稅額的，借記「應交稅費—應交增值稅（進項稅額）」；不允許抵扣進項稅額的，將進項稅額轉入相關資產的價值中去。
7樓：匿名使用者
只要購進來的東西有增值稅進項稅，一般都可以抵扣，比如：原材料包括主要材料、輔助材料、電力等，都可以抵扣進項稅，借：原材料－××× 應交稅金－應交增值稅（進項稅額） 代：
銀行存款
8樓：匿名使用者
可以抵扣的借：原材料或庫存商品 不能抵扣借：原材料或庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：
銀行存款或應付賬款 貸：銀行存款或應付賬款 也就是可以抵扣的原材料購進時增值稅單獨列出待月末銷售產品後，將增值稅銷項稅-增值稅進項稅差額就是你這個月應交的稅款。而不能抵扣就是將原材料購進時的稅款直接記入原材料成本。
增值稅發票如何抵扣?
9樓：註冊會計師
什麼是增值稅專用發票
10樓：金果
1、增值稅專用發票是商事憑證，由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。
2、 —種貨物從最初生產到最終消費之間的各個環節可以用增值稅專發票連線起來，依據專用發票上註明的稅額。
這樣，各環節開具的增值稅專用發票上註明的應納稅額之和，就是該商品或勞務的整體稅負。因此，體現了增值稅普遍徵收和公平稅負的特徵。
11樓：康波財經
增值稅發票可以分為增值稅專用發票、增值稅普通發票、二手車統一銷售發票、機動車統一銷售發票四類。
開支與企業的經營管理活動有關的增值稅普通發票，只要真實合法，是可以作為成本抵扣企業所得稅的。
一般的普通發票是不可以抵扣銷項稅的，增值稅專用發票可以抵扣，但有一些特殊的普通發票如收購農產品普通發票，運費普通發票等是可以抵扣的。現在有很多助力小微企業資金週轉的信貸平臺，記得一定要選擇正規平臺，比如度小滿金融，額度高利率低，據瞭解度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主，大品牌更安心。
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12樓：堯素琴甕卯
收到增值稅專用發票可以抵扣，拿到稅務局認證就可以抵扣了。比如你的銷項稅20000，認證發票的稅額15000，那麼你只需交5000的增值稅
13樓：小鳥衝浪
增值稅發票稅務是每個月的月初拿到國稅局用進項和銷項發票一起拿去就可以了，找稅管員就好了
14樓：酒永芬由霜
你公司在外地承攬工程，在開票地稅務局繳納3%的營業稅及附加，回公司以後只是根據發票和稅單記賬就行了
相應購買的材料，即使獲得了增值稅專用發票，也不能抵扣，需要全額（含稅金額）計入工程成本
15樓：步秀英遊月
在外地做工程已繳納營業稅，回公司就不用繳納營業稅了。
如果你是增值稅一般納稅人，並且材料單獨做收入申報繳納增值稅，可以將供貨商提供的增值稅發票到主管國稅局進行認證並抵扣銷項稅。
16樓：匿名使用者
購買了增值稅發票，在使用的過程中，要注意先在開票系統上開具電子發票，然後找一張白紙把發票列印出來，再把列印在白紙上的發票，對照在一張空白的增值稅發票上，看看列印的內容是否在空白的增值稅發票的區域裡，若不在規定的範圍內，就需要調整紙邊距，調整好以後，把電子發票號的對應紙製增值稅發票放入針式平推的印表機裡，就ok 了
17樓：____小哥兒
銷項稅大於進項稅，進項稅可以全部抵扣；銷項稅小於進項稅，抵扣金額等於銷項稅額。不能抵扣的留待下個期間抵扣。
18樓：匿名使用者
這要根據你稅務局給你們企業定的稅負，是多少，
19樓：旗曉莉頓葛
你的問題太廣。
發票抵扣，主要是進票在月末月初進行認證，認證成功的，則可以進行抵扣銷票金額，差額就是本月要交增值稅額。
一般納稅人增值稅發票可以抵扣，小規模以及普通發票不能。
20樓：匿名使用者
增值稅專用發票的使用分兩種情況：一種情況是從別人那裡取得增值稅專用發票，這樣你就要注意，一定要在90天之內到稅務局去認證，超過期限稅務局不予受理，而且是90天，而不是三個月。同時要保證專用發票的乾淨整潔，這樣便於快速認證發票從而順利抵扣。
另一種情況是，從自己這裡開出專用發票，成為別人的抵扣憑證。基本就是注意一下細節，開完發票後重新整理一下，看是否是金額相符，注意下是否為含稅或是不含稅。開出的客戶資訊欄也要仔細檢查一下，特別是稅號和客戶名稱不能出錯，錯了就不能認證抵扣。
由於專用發票稅務局控制得很嚴，從源頭控制到源尾。一定要保管好它，有時稅務局會來檢查的。這樣可以了嗎？
21樓：暴巨集深
你上所說的「這個月開了521400元的發票，那麼去稅務局抵扣認證的發票是多少呢？」，我不明白你的意思，如果說的是你們銷售貨物開的發票金額521400元，這是你們的銷售收入應按17%計算銷項稅額，不能抵扣也不用去稅局認證；如果是你們購進貨物521400元取得增值稅專用發票，須要經過稅務機關認證方可以抵扣，發票上註明的增值稅款就是你們可以抵扣的進項稅額。（如果521400元是含稅價，則抵扣進項稅額=(521400/1.
17)*17%=75758.97元；如果是521400元是不含稅價，則抵扣進項稅額=521400*17%=88683元）
附：增值稅進項稅額抵扣數額：
1、購進貨物從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額；
2、進口貨物從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額；
3、購進農產品，除取得增值稅專用發票或海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額；
4、購進或銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸結算單據上註明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。
22樓：
增值稅進項抵扣是指購貨方（需是增值稅一般納稅人）憑銷售方開具的增值稅專用發票到稅務機關認證，並於次月增值稅申報時計算抵減銷項稅額。
你提到的問題中，521400元是你自己開具的增值稅專用發票還是購買貨物從對方取得的增值稅專用發票？
如果是你自己開具的，是由對方認證、抵扣；
如果是你取得對方開具的，有你認證、抵扣；
抵扣金額為增值稅專用發票上所註明的稅額。
增值稅如何抵扣？
23樓：高頓會計職稱
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
增值稅的抵扣條件是什麼，怎樣才可以進行增值稅抵扣？？？
24樓：網上導稅臺
首先自己要是一般納稅人。購進貨物的發票是增值稅專用發票，或者是可以抵扣的農產品普通發票，才可以抵扣。一般的普通發票不可抵扣。
增值稅抵扣怎麼理解?請財稅高手們舉個實際例子描述一下
25樓：墨汁諾
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
假設一個物品100元，你要買這個物品，需要花117元，會計分錄是這樣的：
借：原材料 100
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）17
貸：銀行存款 117
然後，你用這個原材料加工成商品賣出去，要賣200元，會計分錄是這樣的：
借：銀行存款 234
貸：主營業務收入 200
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 34
下面就是增值稅抵扣環節，會計分錄是這樣的：
借：應交稅費——應交增值稅 （銷售稅額34 -進項稅為17）17
貸：應交稅費——未交增值稅 17
要交增值稅的時候，會計分錄是這樣的：
借：應交稅費——未交增值稅 17
貸：銀行存款 17
一般納稅人企業可以憑那張進貨的增值稅發票的抵扣聯去當地國稅機關認證，期限是自開票日起180天。認證後的增值稅發票可以衝抵銷項稅額：譬如上例中的進項稅17元可以衝抵銷項稅34元，則實際交納的銷項稅為17元。
增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
增值稅發票怎麼做才叫抵扣，增值稅發票抵扣發票怎麼計算？
先認證 再申報抵扣，這樣操作了才叫抵扣。增值稅一般納稅人，按銷售計算銷售稅額，按進項計算進項稅額，差額才需要交稅。銷項稅額很好計算，你的含稅銷售額，包含不含稅銷售額和稅額，不管是你否開具增值稅專用發票，都需要計算的。而進項稅額，即有一些限制，主要是三點 1 是一般納稅人 小規模納稅人不允許抵扣，也就...
過期增值稅發票能抵扣嗎，過期未抵扣的增值稅專用發票，有什麼辦法可以抵扣
現在增值稅發票的有效期是180天的，你這個過期了就只能作為普通發票入賬，不能抵扣了 射手知劍 肯定是不行了，超180天就不能了。過期未抵扣的增值稅專用發票，有什麼辦法可以抵扣 根據 國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告 國家稅務總局公告2011年第50號 規定，企業由於以下方面的原因造成...
增值稅為什麼可以抵扣？怎樣才可抵扣
從理論上講，增值稅是對企業的增值稅部分徵收的，但是實際中，這個增值稅不好衡量，所以採用間接法進行徵收 就是用銷售產生的銷項稅額減去採購產生的進項稅額之後的差額計徵，你可以理解為可以抵扣的就是採購成本對應的稅額，兩個的差額徵收就是增值稅 在實際中，稅務局徵管要求，一般納稅人企業取得增值稅專用發票並認證...